甲公司為一般納稅人工業(yè)企業(yè)，2018年相關(guān)資料如下： ?（1）取得主營業(yè)務(wù)收入3000萬元，其中利用《資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的資源為主要原料，生產(chǎn)符合國家標(biāo)準(zhǔn)的非限制產(chǎn)品的銷售收入2200萬元。 ?（2）產(chǎn)品銷售成本1400萬元。 ?（3）增值稅510萬元，營業(yè)稅金及附加51萬元。 ?（4）管理費用600萬元，其中業(yè)務(wù)招待費80萬元，新技術(shù)的研發(fā)費用50萬元。 ?（5）銷售費用700萬元，其中廣告費580萬元，業(yè)務(wù)宣傳費20萬元。 ?（6）財務(wù)費用100萬元，其中向另一商業(yè)企業(yè)借款1000萬元，期限半年，支付利息50萬元，銀行同期同類貸款年利率6%。 ?（7）投資收益30萬元，其中購買國債利息收入10萬元。 ?（8）營業(yè)外收入28萬元，其中合同違約金收入3萬元，確實無法支付的應(yīng)付款項5萬元。 ?（9）營業(yè)外支出42萬元，其中通過希望工程基金會捐款10萬元。 問：求應(yīng)納稅所得額

某公司為中國境內(nèi)的居民企業(yè)，2018年自行核算主營業(yè)務(wù)收入為6000萬元，主營業(yè)務(wù)成本為3600萬元，其他業(yè)務(wù)收入為800萬元，其他業(yè)務(wù)成本為670萬元，投資收益為80萬元，營業(yè)外收入100萬元，營業(yè)外支出150萬元。稅金共700萬元(其中增值稅300萬元)，期間費用共計2000萬元。經(jīng)稅務(wù)師審核，發(fā)現(xiàn)如下情況:(1)“管理費用”賬戶列支800萬元，其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用為60萬元，業(yè)務(wù)招待費70萬元;(2)“財務(wù)費用”賬戶列支500萬元，北中向非金融機構(gòu)供款1年的利息50萬元，年利率10%(銀行同期同米貸款利凌6%);(3)“銷售費用”賬戶列支700萬元，其中廣告費650萬元;(4)“營業(yè)外支出”賬戶列支150萬元，其中直接向希望小學(xué)捐款30萬元，通過當(dāng)?shù)孛裾窒蜇毨У貐^(qū)捐贈20萬元;(5)“投資收益”賬戶列支80萬元，其中投資其他居民企業(yè)獲得的權(quán)益性投資收益10萬元。要求:用間接計算法計算該企業(yè)2018年應(yīng)納的企業(yè)所得稅稅額。(寫清詳細的納稅調(diào)整步驟及金額)

某公司為中國境內(nèi)的居民企業(yè),2018年自行核算主營業(yè)務(wù)收入為6000萬元,主營業(yè)務(wù)成本為3600萬元,其他業(yè)務(wù)收入為800萬元,其他業(yè)務(wù)成本為670萬元,投資收益為80萬元,業(yè)外收入100萬元,營業(yè)外支出150萬元,稅金共700萬元(其中增值稅300萬元),期間費用共計2000萬元經(jīng)稅務(wù)師審核,發(fā)現(xiàn)如下情況:(1)“管理費用”賬戶列支800萬元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用為60萬元,業(yè)務(wù)招待費70萬元(2)“財務(wù)費用”賬戶列500萬元,其中向非金融機構(gòu)借款1年的利50萬元,年平10%(銀行同期同類貨款利6)(3)“銷售費用”賬戶列支00萬元,其中告費650萬元(4)“營業(yè)外支出”賬戶列支150萬元,其中直接向希望小學(xué)捐款30萬元,通過當(dāng)?shù)孛裾掷У貐^(qū)贈20萬元(5)“投資收益”賬戶列支80萬元,其中投資其他居民企業(yè)獲得的權(quán)益性投資收益10萬元要求:用接計算法計算該企業(yè)2018年應(yīng)納的企業(yè)所得稅稅額,(寫清詳細的納稅調(diào)整步驟及金額)

我們公司外貿(mào)企業(yè)，要做出口退稅的，11月份在國內(nèi)采購一批貨100萬，稅額13萬，現(xiàn)在把這批貨銷售到國外，我們開了出口發(fā)票，出口銷售收入為200萬，請問一下老師這個出口的貨物怎么在增值稅申報表中填寫數(shù)字呢？進項稅13萬要退稅的，要在增值稅申報表中填寫？？？出口銷售收入為200萬又在哪里填寫呢

某制造企業(yè)（增值稅一般納稅人）是國家重點扶持的高新技術(shù)企業(yè),其2021年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：1當(dāng)年銷售貨物實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入7600萬元，對應(yīng)成本為6000萬元，其他業(yè)務(wù)收入2200萬元,對應(yīng)成本為1200萬元,稅金及附加科目共列支400萬元。財務(wù)費用180萬元,投資收益1800萬元，營業(yè)外收入1200萬元。2當(dāng)年發(fā)生管理費用1100萬元,其中含新產(chǎn)品研究開發(fā)費用500萬元、業(yè)務(wù)招待費90萬元。3當(dāng)年發(fā)生銷售費用2000萬元，其中含廣告費1400萬元。4當(dāng)年以年利率6%向母公司借款3000萬元，支付利息180萬元計入財務(wù)費用，金融機構(gòu)同期同類貸款利率為5%。母公司對其權(quán)益性投資金額為1000萬元。5投資收益，其中取得國債利息收入200萬元、鐵路總公司發(fā)行的鐵路債券利息收入400萬元。6全年計入成本、費用的實發(fā)合理工資總額1500萬元，實際發(fā)生職工福利費215萬元，職工教育經(jīng)費25萬元，以前年度結(jié)轉(zhuǎn)讓至本年職工教育經(jīng)費扣除額為5萬元；撥繳工會經(jīng)費30萬元。7當(dāng)年發(fā)生營業(yè)外支出共計800萬元，其中含通過縣政府用于目標(biāo)脫貧地區(qū)的扶貧捐款200萬元，并取得合法票據(jù)。8當(dāng)年可以彌補以前年度虧損60萬元。要求：根據(jù)上述資料，計算2021年該企業(yè)應(yīng)納企業(yè)所得稅額