老師您好，我們是小規模納稅人，22年年底，開了一張普票，當時是免稅的，然后當時開了紙質上寫作廢，系統沒有作廢，在23年才發現，23年這張普票作了負數發票，現在報第一季度的稅，稅務局說要去更正22年第四季度的稅，那么23年怎么做帳
您好，那您納稅申報表的數據是否包含上述作廢？
-
Q
老師 想問下你 小規模納稅人9月份有開具一張普票1600，當時發現錯誤就重新開了張1600，開錯的票票面上寫了作廢，但是系統忘記作廢，10月份才發現這個問題已經開了負數發票，9月財務做帳這個錯誤的1600就沒有做，但是申報季度稅款的時候，這個1600要加進去，那我賬務應該怎么處理呢
-
Q
你好，小規模納稅人，2022年11月份開了兩張專用發票，3%的稅率。加上兩張電子普通發票免稅的。然后本來是要作廢的，忘記作廢了。現在2023年發現了，本來想沖紅。但是這家企業第一季度不開銷賬發票。如果沖紅報表是負數又不行。請問現在要怎么處理。去年專用發票是3%，今年是1%稅率也不一樣。
-
Q
老師，我們是小規模納稅人， 22年第三季度開的40萬發票，有10萬是要作廢的，（但是這個10萬到了23年2月才作廢）當時這個10萬也沒入帳，導致報表收入少了10萬，申報企業所得稅的收入也少了10萬，但是增值稅填報的時候應稅服務是40萬，這個22年第三季度的申報表要修改嗎？
-
Q
老師您好，我們是小規模納稅人，22年年底，開了一張普票，當時是免稅的，然后當時開了紙質上寫作廢，系統沒有作廢，在23年才發現，23年這張普票作了負數發票，現在報第一季度的稅，稅務局說要去更正22年第四季度的稅，那么23年怎么做帳
-
Q
老師請問下我們是小規模納稅人23年3月作廢了22年8月開的發票，現在申報小規模增值稅的時候直接把這個負數填進去還是要去更正22年8月的申報表
熱門問答 更多>
-
買進半成品，我方加工后賣出，買進的半成品是入庫存商品嗎？
-
老師，剛面試個工作，應收太大，之前代賬公司做的比較亂，好幾年了，老板娘也不太想的起來，有些是收款了未開發票也沒有申報未開票收入，有些公司注銷了，這些賬要怎么平呢，去年專管員讓把這些補稅了
-
公司幫員工承擔的個人社保部分如何在匯算清繳調增，應該如何填寫？
-
考過了初級，考稅務的話一般一年考幾科合適
-
老師，你好 公司24年12月入賬了一辦公桌固定資產，無發票入賬；25年1月開始計提折舊； 請問企業所得年報申報的時候，資產折舊里面，關于這個固定資產的賬載金額和稅收金額該怎么填寫調增
-
意思就是說按實卸的重量算入庫，只是把采購單價做了調整，最終入庫金額和付供應商金額是一樣是嗎
-
匯算填報期間費用明細表，發生的研發費用不知道需不需要填在這張表中？管理費用對應的項目只看到19行次研究費用，不知道和研發費用有關聯嗎？
-
承兌貼現息應該放到現金流量表哪一項？
-
老師，供應商說她還有4000多的貨款還沒有付給她，她之前是一般納稅人13%，現在改為小規模了，只能開1%，可以的嗎
-
老師，如果企業是盈利的，注銷的時候，法人還要按盈利的金額的20%交個人所得稅是嗎？
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
申報把作廢的刨掉了
您好，那您申報不含作廢，做賬包含？
要不然增值稅不相符
您好，借應收賬款（紅字），貸以前年度損益調整（紅字），應交稅費（紅字）
現在帳上不含稅銷售額（-5600），申報表不一致，怎么作呢
就是到時候到稅務局去更正就好了，然后做帳按你 說的分錄去做，是借應收 貸未分配利潤嗎
科目里沒有以前年度損益調整
您好，這個是調整22年的業務，您22年的分錄是什么，本期就紅字沖回，涉及損益用以前年度損益調整
22年做的是 借：應收帳款 貸：主營業務收入
1月份發現的時候就做了紅沖 紅字 借：應收帳款 貸：主營業務收入
1月份發現的時候就做了紅沖 紅字 借：應收帳款 貸：以前年度損益調整
現在3月份我怎么做呢
3月，貸：以前年度損益調整（紅字），貸主營業務收入
然后到稅務局去更正申報是嗎
是的，您的理解非常正確