老師你好，企業(yè)有203萬(wàn)的研發(fā)費(fèi)用做到人工成本，管理費(fèi)用等科目里面去了，只有三千的研發(fā)費(fèi)用做到研發(fā)費(fèi)用項(xiàng)目里了，如果需要加計(jì)扣除的話(huà)需要從頭調(diào)賬么？主辦會(huì)計(jì)說(shuō)做個(gè)輔助賬就可以了，這種說(shuō)法對(duì)不對(duì)，我現(xiàn)在在管聯(lián)網(wǎng)直報(bào)，這一塊的話(huà)成本費(fèi)用表和企業(yè)研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目情況表對(duì)不上，這種情況應(yīng)該怎么做？

老師，所得稅匯算清繳期間費(fèi)用表～職工薪酬，根據(jù)明細(xì)賬10萬(wàn)填報(bào)（管理人員工資），剩余工資計(jì)入研發(fā)支出90萬(wàn) 稅務(wù)局現(xiàn)在比對(duì)出 研發(fā)費(fèi)用工資大于工資總額，讓修改。如果期間費(fèi)用表里職工薪酬把研發(fā)工資90加上，這樣主表管理費(fèi)用金額和報(bào)表不一致了，可不可以先把研發(fā)工資90萬(wàn)加到期間費(fèi)用，再調(diào)增？

(1)歸集項(xiàng)目數(shù)量小，不符合常理: ①企業(yè)行業(yè)不為“軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)”(行業(yè)代碼65開(kāi)頭) ②《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》中二維表行關(guān)鍵字為yffyje(自主研發(fā)、合作研發(fā)、集中研發(fā))時(shí)，研發(fā)活動(dòng)費(fèi)用金額大于0。 ③《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》中二維表行關(guān)鍵字分別為ryrgje(人員人工費(fèi)用)、zjtrfyje(直接投入費(fèi)用)、zjfyje(折舊費(fèi)用)、wxzctxje(無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo))、xcpsjje(新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)等)時(shí)，研發(fā)活動(dòng)費(fèi)用金額大于0的項(xiàng)目數(shù)量為1或2。 有誰(shuí)知道這些要怎么解釋呢？

22年公司認(rèn)定通過(guò)了高新技術(shù)企業(yè)，我看到22年的賬，沒(méi)有計(jì)入研發(fā)費(fèi)用科目的。22年的年報(bào)利潤(rùn)表里列明了研究費(fèi)用。但我在賬上無(wú)論怎么加都加不起來(lái)利潤(rùn)表對(duì)應(yīng)的研究費(fèi)用那個(gè)數(shù)。企業(yè)所得稅匯算清繳，按照利潤(rùn)表研究費(fèi)用數(shù)額當(dāng)做加計(jì)扣除數(shù)額，今年進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，，這種情況2022年研發(fā)費(fèi)用輔助賬該怎么做呀，說(shuō)是人員人工費(fèi)用吧，賬上還沒(méi)有研發(fā)費(fèi)用，只有銷(xiāo)售費(fèi)用—工資和管理費(fèi)用—工資。我見(jiàn)研發(fā)人員工資包括在管理費(fèi)用里，但加了一下研發(fā)人員工資社保公積金仍不是利潤(rùn)表里列明的研究費(fèi)用。 研發(fā)費(fèi)用輔助賬該怎么做呀，復(fù)審需要這個(gè)嗎

匯算填報(bào)期間費(fèi)用明細(xì)表，發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用不知道需不需要填在這張表中？管理費(fèi)用對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目只看到19行次研究費(fèi)用，不知道和研發(fā)費(fèi)用有關(guān)聯(lián)嗎？