22年公司認定通過了高新技術企業，我看到22年的賬，沒有計入研發費用科目的。22年的年報利潤表里列明了研究費用。但我在賬上無論怎么加都加不起來利潤表對應的研究費用那個數。企業所得稅匯算清繳，按照利潤表研究費用數額當做加計扣除數額，今年進行高新技術企業復審，，這種情況2022年研發費用輔助賬該怎么做呀，說是人員人工費用吧，賬上還沒有研發費用，只有銷售費用—工資和管理費用—工資。我見研發人員工資包括在管理費用里，但加了一下研發人員工資社保公積金仍不是利潤表里列明的研究費用。 研發費用輔助賬該怎么做呀，復審需要這個嗎
高新技術企業復審需研發費用輔助賬。先梳理2022年研發項目，再重新歸集人員人工及其他研發費用，如按工時分攤人工，從各項支出找其他類別費用。用Excel建賬，記錄費用明細等信息并標明相關內容。最后核對調整，確保與年報數額相符，輔助賬對復審很關鍵。
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公司今年要進行高新技術企業復審。22年—24年企業實際發生了研發支出，2022年利潤表年報沒有把研究費用列明，季報列明了，企業所得稅上加計扣除了;2023年有一個月份季報利潤表沒有把研究費用列明，年報列明了一年的研究費用，企業所得稅上加計扣除了，2024季報利潤表沒有列明研究費用，還沒有進行利潤表年報。 老師我想問以上報表的填寫符合高新復審的記賬規則嗎，我現在糾結要不要更正24年季度利潤表（把研究費用列明），我怕更正了24年的后，22-23年季報或者年報利潤表也需要更正，，到時候錯誤不斷更正次數太多只能去線下更正。。。。
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公司2022年被認定為高新技術企業，22年賬上沒有研發費用，但是稅務申報表—利潤表里研究費用有數額，不知是什么數額。22年企業所得稅匯算清繳申報表，a107012，第二行自主研發 合作研發 集中研發有數額，等于第三行人員人工費用。。但我把2022年研發人員工資加起來，不等于這個數，比這個數小。。。。我想問，今年我們要進行高新技術企業復審了，找第三方機構出審計報告什么的，會要求我們公司提供人員人工費用明細嗎？之前會計離職好久，我怎么找數也跟匯算清繳報表里的對不上
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公司2022年被認定為高新技術企業，22年賬上沒有研發費用，但是稅務申報表—利潤表里研究費用有數額，不知是什么數額。22年企業所得稅匯算清繳申報表，a107012，第二行自主研發 合作研發 集中研發有數額，等于第三行人員人工費用。。但我把2022年研發人員工資加起來，不等于這個數，比這個數小。。。。我想問，今年我們要進行高新技術企業復審了，找第三方機構出審計報告什么的，會要求我們公司提供人員人工費用明細嗎，1-12月憑證沒有把研發人員工資計入研發費用科目，都是直接計入管理費用科目了，這企業所得稅上能加計扣除嗎
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22年公司認定通過了高新技術企業，我看到22年的賬，沒有計入研發費用科目的。22年的年報利潤表里列明了研究費用。但我在賬上無論怎么加都加不起來利潤表對應的研究費用那個數。企業所得稅匯算清繳，按照利潤表研究費用數額當做加計扣除數額，今年進行高新技術企業復審，，這種情況2022年研發費用輔助賬該怎么做呀，說是人員人工費用吧，賬上還沒有研發費用，只有銷售費用—工資和管理費用—工資。我見研發人員工資包括在管理費用里，但加了一下研發人員工資社保公積金仍不是利潤表里列明的研究費用。 研發費用輔助賬該怎么做呀，復審需要這個嗎
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我們公司2022年賬上沒有體現研發支出費用化支出，都是把人與人工費用（工資社保公積金）計入管理費用了。2022年1-3季度的利潤表，有列明研究費用，四季度和年報沒列明，匯算清繳表a107012，列明了前三季度和第四季度允許加計扣除的研發費用金額，我算了一下，匯算清繳列明的前三季度不等于利潤表列明的三個季度研究費用。a107012表里可加計扣除的數額大于利潤表研究費用數額， 我想從賬上加一下，看能不能加的和匯算清繳申報表或者利潤表里研究費用數一致，但是怎么加都不一致，這種情況需要怎么辦呀，研發費用輔助賬可以直接寫工資表里的研發人員工資社保公積金合計數額嗎
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老師，輔助賬必須我們公司自己做嗎，我們會找第三方機構審計什么的，能幫我們弄這個輔助賬嗎
22年認定為高新技術企業，我也沒見給我們公司要這個輔助賬表格
無論怎么加都加不成利潤表研究費用那個數，之前會計一點信息也沒留
輔助賬你網上找個模板就行
我見很多模板都要寫憑證編碼，我若是把管理費用-工資 社保 公積金憑證寫上，金額和匯算清繳申報表里的對不上
你看看明細都對嗎？
賬上只有管理費用工資社保公積金和銷售費用工資社保公積金，和工資表都能對應。
財務軟件導出的利潤表沒有研究費用，因為賬上沒記研發費用分錄。季報的利潤表，前三季度都有研究費用，數額我無論找賬上的金額怎么加總都不一樣
我在想可不可以不管利潤表和匯算清繳的研究費用是多少，研發費用輔助賬直接寫工資表里研究人員的工資社保公積金，這勢必比匯算清繳加計扣除的數額大，比他大是不是沒什么不可以的呀
只要是實際數據就可以
會不會讓我給出匯算清繳歸集的研發費用金額明細呢，這個我在賬上無論怎么加都比匯算清繳歸集的研發費用金額多
同學你好 你沒有加重復吧
我這樣查的:財務軟件查詢1-3月憑證，把1月2月3月計提的管理費用——工資社保公積金加一起，減去非研發人員工資社保公積金，
同學你好 對的，是這樣的