老師，你好。我們公司2022年4月認定為科技型中小企業，我們在上個月的所得稅申報時 “7.1 企業開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用加計扣除（科技型中小企業按100%加計扣除） 填了”30955.17，現在收到提醒函 研發費加計扣除額:30955.17 提示提 醒信息:您單位為企業所得稅查賬征收納稅人，《A200000中華人民共和國企業所得稅月 （季）度預繳納稅申報表》中第7行“減：免稅收入、減計收入、加計扣除”中加計扣除 優惠金額為1000的整數倍或者≤100000，可能存在享受不應享受的優惠事項的問題，這個是什么原因?

老師，有家小規模企業2022年1月注冊成立，開始交代賬公司做到2023年末，這兩年的賬本里是給老板每月發工資費用化了，但實際上老板個人墊付了大量資金支付外包研發費用，外包的有部分合同，也有部分發票可以追回來，公司研發的是官方應用商店可以下載的APP，主要為有權利的行政單位一把手推薦的，為合作項目提供聊天平臺，不知道這個是否符合國家高薪技術行業申請的條件？是否有政府補貼？我把新建一個賬套，從2022年開始做，那就成本結構及總數據會有變動，我是說把22年沒做的補做到23年的賬里可以嗎？因為23年的匯算清繳還可以來得及在線更改？

老師，公司為了申請高新，之前讓前任會計做了一些研發費用，但也沒在科技局做研發立項，僅僅只是賬上做上去了，而且那些數感覺就是假的做上去的，這樣能加計扣除嗎？但我看他之前匯算清繳都是沒有選研發費用那張表沒做加計扣除的，那我現在接過來也是接著給他編些研發費用進去嗎？我看他們計提工資 和交社保的都做了一些，如果不加計扣除賬上又有研發費用會不會到時稅局來找有什么問題啊？他們實質上沒啥研發投入，就泡藥酒賣藥酒的企業，要說研發人員也只有老板一個人研發怎么泡藥酒，但老板沒買社保其他有買社保的員工計提了社保的研發費，而且計提工資的研發費都不是某一個人或某兩個人的合計數來做研發費的，都是對不上的感覺就隨便寫個數上去的

公司2022年被認定為高新技術企業，22年賬上沒有研發費用，但是稅務申報表—利潤表里研究費用有數額，不知是什么數額。22年企業所得稅匯算清繳申報表，a107012，第二行自主研發 合作研發 集中研發有數額，等于第三行人員人工費用。。但我把2022年研發人員工資加起來，不等于這個數，比這個數小。。。。我想問，今年我們要進行高新技術企業復審了，找第三方機構出審計報告什么的，會要求我們公司提供人員人工費用明細嗎？之前會計離職好久，我怎么找數也跟匯算清繳報表里的對不上

公司2022年被認定為高新技術企業，22年賬上沒有研發費用，但是稅務申報表—利潤表里研究費用有數額，不知是什么數額。22年企業所得稅匯算清繳申報表，a107012，第二行自主研發 合作研發 集中研發有數額，等于第三行人員人工費用。。但我把2022年研發人員工資加起來，不等于這個數，比這個數小。。。。我想問，今年我們要進行高新技術企業復審了，找第三方機構出審計報告什么的，會要求我們公司提供人員人工費用明細嗎，1-12月憑證沒有把研發人員工資計入研發費用科目，都是直接計入管理費用科目了，這企業所得稅上能加計扣除嗎