老師，你好！客戶有兩家公司，互相開票，去年第四季度一家小規模納稅人開給一般納稅人的服務類的專票，進行了抵扣認證，然后今年要把發票紅沖掉，現在我有兩個問題，不知道如何解決，所以想請您解答一下，謝謝！ 第一:小規模公司去年開的收入發票，在第四季度交了企業所得稅，今年把發票紅沖掉，如何可以把企業所得稅給退回來呢？ 第二:一般納稅人把小規模開的服務類的專票在去年抵扣了，今年發票紅沖掉以后，一般納稅人要做進項稅額轉出，稅額跟發票金額要結轉出來，賬務上如何處理呢？

老師，你好！客戶有兩家公司，互相開票，去年第四季度一家小規模納稅人開給一般納稅人的服務類的專票，進行了抵扣認證，然后今年要把發票紅沖掉，現在我有兩個問題，不知道如何解決，所以想請您解答一下，謝謝！ 第一:小規模公司去年開的收入發票，在第四季度交了企業所得稅，今年把發票紅沖掉，如何可以把企業所得稅給退回來呢？ 第二:一般納稅人把小規模開的服務類的專票在去年抵扣了，今年發票紅沖掉以后，一般納稅人要做進項稅額轉出，稅額跟發票金額要結轉出來，賬務上如何處理呢？

你好，小規模納稅人，2022年11月份開了兩張專用發票，3%的稅率。加上兩張電子普通發票免稅的。然后本來是要作廢的，忘記作廢了。現在2023年發現了，本來想沖紅。但是這家企業第一季度不開銷賬發票。如果沖紅報表是負數又不行。請問現在要怎么處理。去年專用發票是3%，今年是1%稅率也不一樣。

請問老師，小規模公司一月開的專用銷項負數發票打印時打錯了怎么處理，開票軟件上數都是對的，就是打印時原本的發票號打印成另外一張負數發票了，現在系統已經抄稅，也減了當期收入，現在是一季度申報期，怎么處理比較合理，稅率3%，好像又不能作廢又不能重開，稅也已經在一季度抄稅抵減了，怎么辦呢現在

老師你好，小規模納稅人在2022年第四季度時開具免稅發票，1月份開具增值稅負數免稅發票，1月份又開具增值稅專用發票3%的，負數免稅發票和3%專用發票價稅合計金額是一樣的，這個月去稅務局柜臺更正申報了2022年第四季度的增值稅申報，本季度申報增值稅是按照實際來填寫的，請問一下那2022年的企業所得稅需不需要也更正一下啊？