老師當(dāng)時(shí)有退稅，最新圖片分錄是這樣的。請(qǐng)問(wèn)財(cái)審為啥要做調(diào)整呢？

當(dāng)時(shí)你的分路怎么做？

圖片就是當(dāng)時(shí)的分錄。

我不知道這筆原分錄，是否需要做財(cái)審調(diào)整

如果退稅的話，你第二個(gè)分錄做反了。

21年預(yù)交了34936.27元的，21年實(shí)際只需要繳納435.79元，所以實(shí)際退了34500.48元，

那你二一年計(jì)提和支付分錄分別是多少？金額是多少？

21年季報(bào)的時(shí)候預(yù)繳了34936.27元的，21年匯算清繳調(diào)整完畢后只需要繳納435.79元，所以稅務(wù)局只退了兩者的差額34500.48元，請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)做的這筆分錄對(duì)嗎？

哦，我的意思是預(yù)繳的分錄怎么做的，是不是全額計(jì)提了，然后再做支付的，如果是的話，你這個(gè)分錄就不對(duì)， 借應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅， 貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)34936.27， 銀行 貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅34936.27。

老師，這是2021年分錄

這些分錄是2021年繳納的。