老師，我們以前年度有些不免稅的開成免稅的了，現在稅務查出來按照稅務要求更改了以前年度增值稅申報表，補交了稅款和滯納金，有一部分申請了留抵抵欠，一部分對公劃款，賬面我應該怎么處理？
欠稅稅額大于期末留抵稅額：按期末留抵稅額，紅字借記 “應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）” 科目 ，貸記 “應交稅費 - 未交增值稅” 科目 。比如期末留抵稅額 1000 元，欠稅稅額 2000 元 ，分錄為： 借：應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額） -1000 貸：應交稅費 - 未交增值稅 -1000 欠稅稅額小于期末留抵稅額：按欠稅稅額，紅字借記 “應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）” 科目 ，貸記 “應交稅費 - 未交增值稅” 科目 。比如欠稅稅額 800 元，期末留抵稅額 1500 元 ，分錄為： 借：應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額） - 800 貸：應交稅費 - 未交增值稅 - 800 2. 對公劃款繳納稅款和滯納金賬務處理 補交增值稅： 借：應交稅費 - 未交增值稅 貸：銀行存款 滯納金： 借：營業外支出 - 稅收滯納金 貸：銀行存款 若涉及以前年度損益調整： 借：利潤分配 - 未分配利潤 貸：以前年度損益調整 （若有計提盈余公積，同時調整盈余公積 ）
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老師，稅務稽查到幾年前取得的發票是虛開發票，要求進項稅額轉出補繳增值稅和附加稅費，補繳申報的時候賬上有期末留抵稅額稅務說是補繳的增值稅是以前年度的，現在的留抵稅額不能抵扣，是直接補繳了稅務處理決定書所列明的需要補繳的金額，賬務該怎么處理呢？？？
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2020年的增值稅進項稅額加計抵減額本來 10%做成了15%,在現在補交了去年的增值稅和附加稅，滯納金，賬務怎么處理？其他收益那部分要對應以前年度損益調整嗎？另外去年年終所得稅匯算清繳這部分多計算的抵減額是否可以調整去年年報申請退回多交所得稅。請教老師如何處理，謝謝。
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我們公司是從事物業服務的，從2020年開始增值稅加計抵減聲明就是按照15%的，稅局現在要求只能按照10%做加計抵減，已經按照稅局的要求進行了更正申報補交了稅款，現在財務上要怎么處理這以前的稅款（增值稅和附加稅）和滯納金？
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我們公司21年有出口番茄醬 當時申報了部分出口退稅 由于當時沒有留抵了 剩余還有3張報關單沒有做出口退稅 （一張20多萬 另兩張分別為10多萬） 2023年我們公司沒有出口貨物，全部為內銷番茄醬 稅務局說我們原來沒有申報出口退稅的額度可以用來做內銷的免抵退 想確認一下這個可以嗎？ 因為我們下個月要開票交10萬的增值稅了 如果可以做免抵，意思就是可以抵扣這部分要交增值稅嗎？這樣我們就不用交增值稅嗎？這個免抵什么時候可以申報？我們要如何來申報這個免抵呢 ？申報表上如何填寫？賬上如何做賬？
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老師好，公司以前年度出口業務因有部分尾款收不回來了。稅局要求我們當成內銷了，讓我們補繳了部分增值稅，這個補繳的增值稅如何做賬務處理，請老師指教。
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老師，因為我只是把申報表改了，賬面上沒計提應交稅費，所以按照比如期末留抵稅額 1000 元，欠稅稅額 2000 元 ，分錄為： 借：應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額） -1000 貸：應交稅費 - 未交增值稅 -1000這樣的分錄會導致我的未交稅款有負數余額，而且這都是以前年度的稅款，我應該怎么處理？
賬上有進項正常結轉就可以了
老師我的意思是這么處理賬面上進項沒余額了，但是未交稅費有余額了
這個未交增值稅有余額就要交稅
余額是負的了
那就是有留抵的 這種情況不用交
老師，你沒看清楚我前面說的內容，這個不是因為有留底而且因為我之前賬面沒有計提未交稅款，現在更改了之前的報表，留底的抵掉了一部分，對公還要交一部分，我按照您說的分錄做了之后就會出現留底稅沒余額但是未交稅款借方有余額的情況了，這個應該怎么處理？
增值稅不需要計提 直接結轉就可以
老師，是因為之前開的免稅，沒有增值稅，現在把報表改了，賬沒改，所以賬面沒有增值稅的，結轉就會出現增值稅借方余額的問題，現在看明白了沒有？
賬要改的，沖減免稅的再做有增值稅的收入 ‘然后正常結轉