老師好，請問：問題一：2019—2021年增值稅進項加計抵減稅額共計9642.11（2021年12月份補計提的）多交的增值稅退稅了6436.72。現請教的是：我更正前兩年的所得稅年報讓后我賬上怎么體現？我們是采用小企業會計制度這種情況下我怎么做會計分錄？問題二：當時稅務部門退稅款6436.72元我當時就做了營業外收入了這筆退稅我有如何做賬務處理？謝謝老師的耐心指導并早盼給一個疑答！

我們公司21年有出口番茄醬 當時申報了部分出口退稅 由于當時沒有留抵了 剩余還有3張報關單沒有做出口退稅 （一張20多萬 另兩張分別為10多萬） 2023年我們公司沒有出口貨物，全部為內銷番茄醬 稅務局說我們原來沒有申報出口退稅的額度可以用來做內銷的免抵退 想確認一下這個可以嗎？ 因為我們下個月要開票交10萬的增值稅了 如果可以做免抵，意思就是可以抵扣這部分要交增值稅嗎？這樣我們就不用交增值稅嗎？這個免抵什么時候可以申報？我們要如何來申報這個免抵呢 ？申報表上如何填寫？賬上如何做賬？

老師，我在做匯算清繳時發現，去年一季度的增值稅沒有按3%減按1%記賬，造成那2%部分沒有記入營業外收入，現在我把那部分做了納稅調增，但是賬務已經跨年了，我不知道怎么處理了，這個分錄應該怎么來補呀

老師好，上個月我們補繳了稅款，分錄幫我看看對嗎？稅務局讓補2022年的增值稅，溝通好說補在7月份做了進項轉出，有不對的地方請老師指正哈

老師好，公司以前年度出口業務因有部分尾款收不回來了。稅局要求我們當成內銷了，讓我們補繳了部分增值稅，這個補繳的增值稅如何做賬務處理，請老師指教。