如下：(1）取得產品銷售收入4000萬元，特許權使用費收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。（2）業務招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元。(3）支付司法機關罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。(4）直接向某希望小學捐款100萬元，通過市民政局向目標脫貧地區捐款30萬元。(5)計提準備金50萬元，未經稅務機關核定。（6）其他可在企業所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。己知：在計算企業所得稅應納稅所得額時，業務招待費支出按發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5%0；廣告費、業務宣傳費支出，不超過當年銷售（營業）收入15%的部分，允許稅前扣除。要求：根據上述資料，分析回答下列小題（1)、甲企業以上收入中，計算應計入企業所得稅應納稅所得額；②)、甲企業在計算2021年度應納稅所得額時業務招待費和廣告費準子扣除數額：（3）、甲企業的支出中，在計算2021年度企業所得稅應納稅所得額時，可以稅前扣除數額：（4)、計算甲企業2021年度企業所得稅應納稅所得額。
同學你好 ?取得產品銷售收入4000萬元，特許權使用費收入100萬元，接受捐贈收入100萬元。 2，業務招待費扣除限額4100*0.5%=20.5,50*60%=30，調增29.5，準予扣除20.5? 廣告費扣除限額4100*15%=615，準予扣除500? ?? 支付司法機關罰款不得抵扣20? 直接向希望小學捐款100調增，，未經稅務機關核定不得扣除準備金 企業所得稅應納稅所得額=4000（產品銷售收入）%2B100（特許權使用費收入）%2B100（接受捐贈收入）-20.5（業務招待費支出）-500（廣告費支出）-10（支付給客戶的違約金）-2000（其他可在企業所得稅前扣除的成本、費用、稅金）=1669.5（萬元）
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2、甲企業為居民企業。2019 年有關收支情況如下: (1)取得產品銷售收入4000萬元，特許權使用費收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。 (2)業務招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元。 (3)支付司法機關罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。 (4)直接向某希望小學捐款100萬元，計提準備金50萬元，未經稅務機關核定。(5)其他可在企業所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。 已知:在計算企業所得稅應納稅所得額時，業務招待費支出按發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業)收入的5%o;廣告費、業務宣傳費支出，不超過當年銷售(營業)收入15%的部分，允許稅前扣除。要求: (25 分) 1.簡答甲企業下列支出中，在計算2019年度企業所得稅應納稅所得額時，不可以稅前扣除的有哪些。 2.計算甲企業2019年度企業所得稅應納稅所得額。
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7．甲企業為居民企業。2020年有關收支情況如下：（1）取得產品銷售收入4000萬元，特許權使用費收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。（2）業務招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元。（3）支付司法機關罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。（4）直接向某希望小學捐款100萬元，計提準備金50萬元，未經稅務機關核定。（5）其他可在企業所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。（1）分析甲企業的收入中，應計入企業所得稅應納稅所得額的是哪些？（2）計算甲企業在計算2020年度應納稅所得額時，業務招待費和廣告費的扣除額；（3）計算甲企業2020年度企業所得稅應納稅所得額。
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（一）甲企業為居民企業。2018年有關收支情況如下：（1）取得產品銷售收入4000萬元，特許權使用費收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。（2）業務招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元。（3）支付司法機關罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。（4）直接向某希望小學捐款100萬元，計提準備金50萬元，未經稅務機關核定。（5）其他可在企業所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。已知：在計算企業所得稅應納稅所得額時，業務招待費支出按發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰；廣告費、業務宣傳費支出，不超過當年銷售（營業）收入15%的部分，允許稅前扣除。要求：根據上述資料，分析回答下列小題。1.甲企業下列收入中，應計入企業所得稅應納稅所得額的是（）。A.產品銷售收入4000萬元B.特許權使用費收入100萬元C.國債利息收入50萬元D.接受捐贈收入100萬元2.甲企業在計算2018年度應納稅所得額時，下列關于業務招待費和廣告費準予扣除數額的表述中，正確的是（）。A.業務招待費準予扣除的數額為20.
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如下：(1）取得產品銷售收入4000萬元，特許權使用費收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。（2）業務招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元。(3）支付司法機關罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。(4）直接向某希望小學捐款100萬元，通過市民政局向目標脫貧地區捐款30萬元。(5)計提準備金50萬元，未經稅務機關核定。（6）其他可在企業所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。己知：在計算企業所得稅應納稅所得額時，業務招待費支出按發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5%0；廣告費、業務宣傳費支出，不超過當年銷售（營業）收入15%的部分，允許稅前扣除。要求：根據上述資料，分析回答下列小題（1)、甲企業以上收入中，計算應計入企業所得稅應納稅所得額；②)、甲企業在計算2021年度應納稅所得額時業務招待費和廣告費準子扣除數額：（3）、甲企業的支出中，在計算2021年度企業所得稅應納稅所得額時，可以稅前扣除數額：（4)、計算甲企業2021年度企業所得稅應納稅所得額。
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如下：(1）取得產品銷售收入4000萬元，特許權使用費收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。（2）業務招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元。(3）支付司法機關罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。(4）直接向某希望小學捐款100萬元，通過市民政局向目標脫貧地區捐款30萬元。(5)計提準備金50萬元，未經稅務機關核定。（6）其他可在企業所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。己知：在計算企業所得稅應納稅所得額時，業務招待費支出按發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5%0；廣告費、業務宣傳費支出，不超過當年銷售（營業）收入15%的部分，允許稅前扣除。要求：根據上述資料，分析回答下列小題（1)、甲企業以上收入中，計算應計入企業所得稅應納稅所得額；②)、甲企業在計算2021年度應納稅所得額時業務招待費和廣告費準子扣除數額：（3）、甲企業的支出中，在計算2021年度企業所得稅應納稅所得額時，可以稅前扣除數額：（4)、計算甲企業2021年度企業所得稅應納稅所得額。
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老師 你說員工有一筆宿舍的住宿費之前我們公司已經對公付了，已經計入當期費用了，現在要在員工工資里把這筆錢扣掉，你說咋做合適呢，把之前那筆費用沖掉嗎？如果沖掉了，現在發工資了，怎么做分錄
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老師 你說員工有一筆宿舍的住宿費之前我們公司已經對公付了，已經計入當期費用了，現在要在員工工資里把這筆錢扣掉，你說咋做合適呢，把之前那筆費用沖掉嗎？老師現在的分錄怎么做
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