如下：(1）取得產品銷售收入4000萬元，特許權使用費收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。（2）業務招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元。(3）支付司法機關罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。(4）直接向某希望小學捐款100萬元，通過市民政局向目標脫貧地區捐款30萬元。(5)計提準備金50萬元，未經稅務機關核定。（6）其他可在企業所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。己知：在計算企業所得稅應納稅所得額時，業務招待費支出按發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5%0；廣告費、業務宣傳費支出，不超過當年銷售（營業）收入15%的部分，允許稅前扣除。要求：根據上述資料，分析回答下列小題（1)、甲企業以上收入中，計算應計入企業所得稅應納稅所得額；②)、甲企業在計算2021年度應納稅所得額時業務招待費和廣告費準子扣除數額：（3）、甲企業的支出中，在計算2021年度企業所得稅應納稅所得額時，可以稅前扣除數額：（4)、計算甲企業2021年度企業所得稅應納稅所得額。
你好同學，稍等回復
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2、甲企業為居民企業。2019 年有關收支情況如下: (1)取得產品銷售收入4000萬元，特許權使用費收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。 (2)業務招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元。 (3)支付司法機關罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。 (4)直接向某希望小學捐款100萬元，計提準備金50萬元，未經稅務機關核定。(5)其他可在企業所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。 已知:在計算企業所得稅應納稅所得額時，業務招待費支出按發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業)收入的5%o;廣告費、業務宣傳費支出，不超過當年銷售(營業)收入15%的部分，允許稅前扣除。要求: (25 分) 1.簡答甲企業下列支出中，在計算2019年度企業所得稅應納稅所得額時，不可以稅前扣除的有哪些。 2.計算甲企業2019年度企業所得稅應納稅所得額。
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7．甲企業為居民企業。2020年有關收支情況如下：（1）取得產品銷售收入4000萬元，特許權使用費收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。（2）業務招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元。（3）支付司法機關罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。（4）直接向某希望小學捐款100萬元，計提準備金50萬元，未經稅務機關核定。（5）其他可在企業所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。（1）分析甲企業的收入中，應計入企業所得稅應納稅所得額的是哪些？（2）計算甲企業在計算2020年度應納稅所得額時，業務招待費和廣告費的扣除額；（3）計算甲企業2020年度企業所得稅應納稅所得額。
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（一）甲企業為居民企業。2018年有關收支情況如下：（1）取得產品銷售收入4000萬元，特許權使用費收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。（2）業務招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元。（3）支付司法機關罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。（4）直接向某希望小學捐款100萬元，計提準備金50萬元，未經稅務機關核定。（5）其他可在企業所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。已知：在計算企業所得稅應納稅所得額時，業務招待費支出按發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰；廣告費、業務宣傳費支出，不超過當年銷售（營業）收入15%的部分，允許稅前扣除。要求：根據上述資料，分析回答下列小題。1.甲企業下列收入中，應計入企業所得稅應納稅所得額的是（）。A.產品銷售收入4000萬元B.特許權使用費收入100萬元C.國債利息收入50萬元D.接受捐贈收入100萬元2.甲企業在計算2018年度應納稅所得額時，下列關于業務招待費和廣告費準予扣除數額的表述中，正確的是（）。A.業務招待費準予扣除的數額為20.
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如下：(1）取得產品銷售收入4000萬元，特許權使用費收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。（2）業務招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元。(3）支付司法機關罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。(4）直接向某希望小學捐款100萬元，通過市民政局向目標脫貧地區捐款30萬元。(5)計提準備金50萬元，未經稅務機關核定。（6）其他可在企業所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。己知：在計算企業所得稅應納稅所得額時，業務招待費支出按發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5%0；廣告費、業務宣傳費支出，不超過當年銷售（營業）收入15%的部分，允許稅前扣除。要求：根據上述資料，分析回答下列小題（1)、甲企業以上收入中，計算應計入企業所得稅應納稅所得額；②)、甲企業在計算2021年度應納稅所得額時業務招待費和廣告費準子扣除數額：（3）、甲企業的支出中，在計算2021年度企業所得稅應納稅所得額時，可以稅前扣除數額：（4)、計算甲企業2021年度企業所得稅應納稅所得額。
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如下：(1）取得產品銷售收入4000萬元，特許權使用費收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。（2）業務招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元。(3）支付司法機關罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。(4）直接向某希望小學捐款100萬元，通過市民政局向目標脫貧地區捐款30萬元。(5)計提準備金50萬元，未經稅務機關核定。（6）其他可在企業所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。己知：在計算企業所得稅應納稅所得額時，業務招待費支出按發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5%0；廣告費、業務宣傳費支出，不超過當年銷售（營業）收入15%的部分，允許稅前扣除。要求：根據上述資料，分析回答下列小題（1)、甲企業以上收入中，計算應計入企業所得稅應納稅所得額；②)、甲企業在計算2021年度應納稅所得額時業務招待費和廣告費準子扣除數額：（3）、甲企業的支出中，在計算2021年度企業所得稅應納稅所得額時，可以稅前扣除數額：（4)、計算甲企業2021年度企業所得稅應納稅所得額。
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1甲企業以上收入中，計算應計入企業所得稅應納稅所得額=4000%2B100%2B100=4200 ②)、甲企業在計算2021年度應納稅所得額時廣告費準子扣除數額=4100*0.15=615，可扣除500 業務招待費扣除限額=4100*0.5%=20.5和50*0.6=30，扣除限額=20.5 利潤=4000%2B100%2B50%2B100-50-500-20-10-100-30-50-2000=1490 捐贈扣除限額=1490*0.12=178.8 3）、甲企業的支出中，在計算2021年度企業所得稅應納稅所得額時，可以稅前扣除數額=20.5%2B500%2B10%2B30%2B2000=2560.5 4)、計算甲企業2021年度企業所得稅應納稅所得額=4200-2560.5