Q
紅杉酒業(yè)公司為增值稅一般納稅人，2020年8月發(fā)生以下業(yè)務：（1）將上月委托加工收回的5噸白酒，4噸加工成藥酒對外銷售，取得不含稅價款25萬元；剩余1噸本企業(yè)招待客戶使用，按同類白酒的不含稅銷售價折合為6萬元。（2）向某商貿企業(yè)銷售白酒80噸，取得不含稅銷售額400萬元，并同時收取白酒品牌使用費37.44萬元。（3）銷售干紅酒15噸，取得不含稅銷售額150萬元。將10噸不同度數(shù)的糧食白酒組成禮品盒銷售，取得不含稅銷售額120萬元。（4）采用分期收款方式向乙企業(yè)銷售白酒16噸，合同規(guī)定不含稅銷售額共計80萬元，本月收取60％的貨款，其余貨款于下月10日收取，由于本月資金緊張，經(jīng)協(xié)商，本月收取不含稅貨款30萬元，甲企業(yè)按收到的貨款開具防偽稅控增值稅專用發(fā)票。（5）接受乙企業(yè)提供的價值10萬元原材料，委托加工散裝藥酒1000公斤，交貨時向乙企業(yè)收取不含增值稅的加工費1萬元，并代收代繳乙企業(yè)消費稅。要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。（1）計算該企業(yè)當月應納消費稅。（2）計算該企業(yè)當月應納增值稅。（3）計算代收代繳乙企業(yè)消費稅。
2022-12-06 02:09
2022-12-06 04:29
你好需要計算做好了發(fā)給你
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業(yè)務2應交消費稅的計算是 （400+37.44/1.13）*10%=43.31
業(yè)務3應交消費稅的計算是 150*10%+120*20%+10*2000*0.5/10000=40
業(yè)務4應交消費稅的計算 80*60%*20%+16*0.6*2000*0.5/10000=10.56
業(yè)務5代扣代繳消費稅的計算 （10+1）/（1-10%）*10%=1.22