您好，新上年繳納了企業所得稅？

調增的是稅法口徑，比如招待費，廣宣費等

您好，那就不影響利潤總額

您好，凈利潤可能還是負數

哦，那就是匯算清繳的調整不影響我賬面的金額，在季度申報企業所得稅的時候還是屬于虧損，能彌補的對嗎？

您好，您上年都交了企業所得稅，是沒有可彌補虧損

那也就是，即使我賬面上年度凈利潤是虧損的，但是申報了年度匯算清繳，且是按照調整數進行申報的，那么我今年凈利潤是正的情況下也不能拿上年度虧損的金額去抵減，是這樣理解嗎？

您好，您上年企業所得稅口徑沒有虧損

是不是這樣理解：我賬面上的口徑是虧損的，但是在匯算清繳的時候調整且申報過了，那么會計口徑和稅法是統一的了，就沒有虧損了，即使我2021年12月的凈利潤在賬面上是虧損的？

您好，稅法口徑調整不影響會計利潤總額，

那我就想問，我季度企業所得申報的時候還能否根據賬載金額去抵減凈利潤

您好，不能，以前年度稅法口徑沒有可彌補虧損

所以就是因為匯算清繳調整過了，所以不能了，即使我賬載金額是虧損的，是這樣理解嗎？