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計算題:位于某市的一家生產(chǎn)企業(yè),2021年度會計自行核算取得主營業(yè)務(wù)收入68000萬元、其他業(yè)務(wù)收入6000萬元、營業(yè)外收入4500萬元、投資收益1500萬元,應(yīng)扣除的主營業(yè)務(wù)成本42000萬元、其他業(yè)務(wù)成本3500萬元、營業(yè)外支出3200萬元、稅金及附加6100萬元、管理費用6500萬元、銷售費用13000萬元、財務(wù)費用3100萬元,當年實現(xiàn)利潤總額2600萬元,擬申請的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額與利潤總額相等,全年已預(yù)繳企業(yè)所得稅240萬元,2021年2月經(jīng)聘請的會計師事務(wù)所進行審核,發(fā)現(xiàn)該企業(yè)2021年度自行核算存在以下問題:(1)一棟閑置生產(chǎn)車間未申報繳納房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅,該生產(chǎn)車間占地面積1000m2,原值650萬元,已提取折舊420萬元,車間余值為230萬元。該企業(yè)應(yīng)補交的房產(chǎn)稅為(1)萬,城鎮(zhèn)土地使用稅為(2)(2)2021年12月8日購置辦公樓一棟,支付不含增值稅的金額2200萬元、增值稅11萬元并辦妥權(quán)屬證明,當月已經(jīng)提取折舊費用20萬元,但未繳納契稅。應(yīng)補繳的契稅為(3)萬該企業(yè)當年的會計利潤為(4)萬(2)營業(yè)外支出中包含通過非盈利的社交

2022-11-07 22:48
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2022-11-07 23:06

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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