1.某生產企業為增值稅一般納稅人，2019年12月發生以下業務： （1）銷售給有長期合作關系的客戶10萬件貨物，價目表上注明該批貨物不含稅單價為每件80元，給予5%的折扣，開具增值稅專用發票，在金額欄注明銷售額800萬元，折扣額40萬元； （2）銷售給A商場一批貨物，開具的增值稅專用發票上注明銷售額200萬元，A商場尚未付款提貨； （3）銷售庫存原材料，開具普通發票注明含稅價款26.4萬元； （4）銷售2008年2月購進的生產設備一臺，取得含稅銷售額7.92萬元（該企業未放棄相關減稅優惠）； （5）為生產免稅產品購入一批原材料，取得的增值稅專用發票上注明金額4萬元，增值稅稅額0.52萬元； （6）為生產應稅產品購進一批生產用原材料，取得的增值稅專用發票上注明金額600萬元，增值稅稅額78萬元，已支付貨款并已驗收入庫；向運輸企業（小規模納稅人）支付不含稅運費10萬元，取得增值稅專用發票。 （其他相關資料：該企業取得的增值稅專用發票均合規并在當月抵扣） 要求：根據上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數。 （1）第（4）筆業務應納的增值稅。 （2）計算2019年12月該企業應確認的銷項稅額。 （3）計算2019年12月該企業準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額。 （4）計算2019年12月該企業應納的增值稅稅額。

1．某生產性企業為增值稅一般納稅人增值稅稅率為13％，2019年5月經營業務如下①銷售貨物一批，開出的增值稅專用發票上注明銷售額100萬元，另收取包裝費和售后服務費5萬元。貨物已經發出購買方支付了50％的貨款其余款項約定在兩個月后支付②銷售給某商場（小規模納稅人）貨物一批，開出普通發票注明價款13.56萬元③將自行開發生產的一批新產品用于廣告樣品，該產品無市場同類價格。已知其生產成本為10萬元④購進批生產用原材料，已支付貨款，取得的增值稅專用發票上注明的稅款為7.8萬元⑤購進一批零部件，已付款并驗收入庫，取得的增值稅專用發票上注明價款為18萬元，稅款為2.34萬⑥從小規模納稅人處購買辦公用品等1萬元，取得普通發票⑦購進生產經營用固定資產，取得的增值稅專用發票上注明的價款為33萬元，增值稅4.29萬元⑧將企業閑置的廠房（2010年6月購入）出租，當月取得的租金收入為1萬元，該企業選擇簡易辦法征稅已知本月取得的票據符合稅法的規定并在當月申報抵扣題目：計算該企業當期的銷項稅額,可抵扣的增值稅進項稅額,應納增值稅稅額，企業銷售貨物并出租閑置廠房屬于什么行為應如何納稅

3.某食品生產企業為增值稅一般納稅人，從事食品的生產和銷售業務，2019年5-7月份發生以下業務。(1)5月份購進批農產品作為生產用原材料，取得收購憑證上注明價款80萬元:向小規模納稅人銷售自產貨物，開具普通發票上注明價款為25萬元;出售臺2009年1月1日前購進并使用多年的生產設備，開具普通發票，取得銷售額6萬元。(2)6月份購進批原材料，取得增值稅專用發票上注明價款30萬元、稅款3.9萬元:向某超市銷售-批自產貨物，開具增值稅專用發票上注明價款為50萬元:將一批自制新產品全部出售給本企業職工，取得不含稅銷售額3.5萬元，這批產品的生產成本為4萬元，成本利潤率為10%，無同類產品市場價格。(3)7月分購進批原材料，取得增值稅專用發票上注明價款15萬元、稅款1.95萬元:向某商場銷售批自產貨物，開具增值稅專用發票上注明價款為40萬元，另開具普通發票收取包裝費2萬元:向某百貨公司銷售批自產貨物，開具增值稅專用發票上注明價款為20萬元，支付運輸費用1萬元，取得承運部門開具的增值稅專用票。.上述票據已在當月通過稅務機關的認證。根據上述資料，計算該企業應納的增值稅額

4、A公司是增值程一般納稅人,從事小汽車的生產、銷售。2021年10月,甲公司發生下列業務:(1)購進機器修理配件一批,取得增值稅專用發票上注明的價款為70萬元,稅額9.1萬元:支付運費,取得運輸部門開具的增值稅專用發票注明的金額2萬元。(2)購入鋼材,取得增值稅專用發票上注明的價款為5000萬元,稅額650萬元。(3)本月銷售自產小汽車取得含稅銷售額3000萬元。同時收取裝卸費7萬元,一并開具普通發票。(4)將自產A型小汽車10輛作為投資入股提供給其他單位,每輛成本18萬元,同類車型每輛平均售價25萬元(不含稅),最高售價28萬元(不含稅)。已知:小汽車的消費稅稅率和成本利潤率均為5%,增值稅稅率為13%:相關發票已經主管稅務機關認證。要求:根據上述資料,回答下列小題。(1)計算該企業當月的銷項稅額。(2)計算該企業當月的進項稅額。(3)計算該企業當月應繳納的增值稅.(4)計算該企業當月應繳納的消費稅

四.計算題共4小題，每小題10分，滿分40分。1．某公司為增值稅一般納稅人，適用稅率為13％，2020年3月發生以下銷售：(1)銷售甲產品一批，增值稅專用發票注明價款50000元，增值稅8500元，另收價外費1500元，共60000元。(2)銷售產品給小規模納稅人，開具普通發票的銷售額為93600元。要求：根據以上業務，計算該公司3月的銷項增值稅額。2．某企業為增值稅一般納稅人，2020年10月從國外進口貨物，支付給國外的貨價35萬元，運抵我國海關前的運雜費和保險費5萬元。(貨物的進口關稅率為20％)要求：計算該企業在進口環節應繳納的關稅和增值稅。3.某公司為增值稅一般納稅人，專門從事認證服務。2020年5月發生如下業務：（1）16日，取得某項認證服務收入106萬元，開具增值稅專用發票，價稅合計為106萬元；（2）18日，購進一臺經營用設備，取得增值稅專用發票注明金額20萬元，增值稅為3.4萬元，支付運輸費，取得增值稅專用發票注明金額為0.5萬元，增值稅為0.055萬元；已知：增值稅稅率為6%，征收率為3%。要求：要求計算該商店