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1.某生產性企業為增值稅一般納稅人增值稅稅率為13%,2019年5月經營業務如下①銷售貨物一批,開出的增值稅專用發票上注明銷售額100萬元,另收取包裝費和售后服務費5萬元。貨物已經發出購買方支付了50%的貨款其余款項約定在兩個月后支付②銷售給某商場(小規模納稅人)貨物一批,開出普通發票注明價款13.56萬元③將自行開發生產的一批新產品用于廣告樣品,該產品無市場同類價格。已知其生產成本為10萬元④購進批生產用原材料,已支付貨款,取得的增值稅專用發票上注明的稅款為7.8萬元⑤購進一批零部件,已付款并驗收入庫,取得的增值稅專用發票上注明價款為18萬元,稅款為2.34萬⑥從小規模納稅人處購買辦公用品等1萬元,取得普通發票⑦購進生產經營用固定資產,取得的增值稅專用發票上注明的價款為33萬元,增值稅4.29萬元⑧將企業閑置的廠房(2010年6月購入)出租,當月取得的租金收入為1萬元,該企業選擇簡易辦法征稅已知本月取得的票據符合稅法的規定并在當月申報抵扣題目:計算該企業當期的銷項稅額,可抵扣的增值稅進項稅額,應納增值稅稅額,企業銷售貨物并出租閑置廠房屬于什么行為應如何納稅

2022-03-18 11:12
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-03-18 11:50

你好,需要計算做好了給你

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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