你講的這個我都知道，我就是問這個時間差，我每個月做賬是不是就根據社保的繳費憑證，做一筆計提分錄，然后在做一筆支付的分錄，那工資呢，我上個月底計提了，這個月發放的時候直接做發放的分錄是吧，然后在計提一筆本月計提工資的分錄嗎

計提的不是按繳費的來計提。單位的部分是按月計提。個人的部分是發工資的時候扣下來。 上個月具體完了，這個月直接發放就可以。

當月發放上個月工資會計分錄中的其他應收款和當月繳納當月社保中的其他應收款金額可以不一樣吧，一個是上個月的社保對應的其他應收款，一個人本月社保對應的其他應收款

這個其他應收款是個人社保金額，對上就行。

那這樣，每個月其他應收款余額都不是0都會掛著下個月應該收回的個人社保金額，是不是

這樣的情況。企業先把社保交了，然后再發工資，這樣就會掛其他應收款個人社保。 發工資時把這個其他應收款扣下來，這個科目就做平了。沒有扣下來的時候就有余額。

先發工資，余額是平了，那我繼續繳納當月社保的時候不還是有個其他應收款掛賬在，要等到下個月發工資在繼續平掉，是不是這樣

是的，對，這樣處理可以的。

那常規情況下，當月繳納當月社保，當月發放上個月工資，其他應收款不一樣的情況下都怎么處理，

同一個月的，發工資時按其他應收款金額扣下來就可以 這樣不會有差異 有差異多沖少補就

我還是不明白，金額不一致的情況下，怎么把其他應收款余額調平，能不能具體用數字舉例啊老師

金額不一致是什么原因產生的？多了還是少了？

比如我們人員流動性非常大，這個月入職一個，下個月又離職一個，這樣每個月的社保人數和工資人數不都不一樣嗎，這樣其他應收款不就是不一致嗎

這樣不會不一樣，是有多少人交多少社保，記多少其他應收款其他應收款個人社保和工資表數據多上的

我的意思是，其他應收款月底余額是不是一定是0，比如我8月繳納8月的社保，然后8月發放7月的工資，7月工資對應的其他應收款不是沖銷7月個人社保部分嗎，又不是沖銷8月個人社保部分

對，會有余額，發8月工資時扣社保就平了

哎呀，就是這個問題，搞半天，心好累唉