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演示賬套

老師，公司賣(mài)車(chē)并開(kāi)了普票，分錄怎么走

2022-08-27 21:50

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-08-27 21:58

您好借：固定資產(chǎn)清理借：累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn) 借：銀行存款等貸；固定資產(chǎn)清理貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額借：資產(chǎn)處置損益貸：固定資產(chǎn)清理

快賬用戶(hù)4549 追問(wèn) 2022-08-27 22:17

老師，我們企業(yè)這車(chē)150萬(wàn)，加速折舊了，分錄是不是這樣借，折舊 150 固定資產(chǎn)清理 0 貸，固定資產(chǎn) 實(shí)際賣(mài)價(jià) 借：銀行存款 45萬(wàn) 貸：固定資產(chǎn)清理 43.68萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一銷(xiāo)項(xiàng)1.32萬(wàn) 借，固定資產(chǎn)清理 43.68萬(wàn) 貸，資產(chǎn)處置損益 43.68萬(wàn) 資產(chǎn)處置損益是不是營(yíng)業(yè)外收入

齊紅老師解答 2022-08-27 22:17

資產(chǎn)處置損益是營(yíng)業(yè)外收入

快賬用戶(hù)4549 追問(wèn) 2022-08-27 22:34

謝謝老師

齊紅老師解答 2022-08-27 22:35

不客氣哈，如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決，?希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問(wèn)??！

2022-08-27

您好，是可以作為固定資產(chǎn)清理的

2023-03-09

1、借：固定資產(chǎn)清理借：累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn) 2、借：銀行存款貸：固定資產(chǎn)清理貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 3、借：資產(chǎn)處置損益貸：固定資產(chǎn)清理

2022-08-26

你好，分錄借：固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn) 借：其他應(yīng)收款銀行等資產(chǎn)處置損益（根據(jù)金額在借貸方）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng) 固定資產(chǎn)損益

2024-03-05

同學(xué)你好，稅費(fèi)計(jì)算概要增值稅：一般納稅人和小規(guī)模納稅人通常按 3% 征收率減按 2% 征收。以含稅銷(xiāo)售額 10000 元為例，應(yīng)納稅額約為 194.17 元（計(jì)算公式為含稅銷(xiāo)售額 ÷(1 %2B 3%)×2%）。印花稅：按 “產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)” 稅目，稅率 0.05%，若合同金額 10000 元，應(yīng)納稅額為 5 元。企業(yè)所得稅：根據(jù)企業(yè)整體利潤(rùn)情況綜合計(jì)算，簡(jiǎn)單示意是將銷(xiāo)售二手車(chē)的收入扣除車(chē)輛賬面價(jià)值、相關(guān)稅金等后計(jì)入應(yīng)納稅所得額，乘以企業(yè)所得稅稅率（一般為 25%）計(jì)算。會(huì)計(jì)分錄概要先將車(chē)輛賬面價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理，如借 “固定資產(chǎn)清理”、“累計(jì)折舊”，貸 “固定資產(chǎn)”。收到銷(xiāo)售款時(shí)，借 “銀行存款”，貸 “固定資產(chǎn)清理”。計(jì)算繳納增值稅，通過(guò) “固定資產(chǎn)清理” 和 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）” 科目核算，繳納時(shí)再?zèng)_減 “應(yīng)交稅費(fèi)”。繳納印花稅計(jì)入 “稅金及附加”。最后根據(jù)固定資產(chǎn)清理賬戶(hù)余額，若為凈收益，轉(zhuǎn)入 “資產(chǎn)處置損益”；若為凈損失，轉(zhuǎn)入 “營(yíng)業(yè)外支出”。

2024-12-04

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