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老師,請問公司今年新招一個研發人員,他5月離職了沒有累計工作時間沒有183天,那之前把他工資計入到研發工資里了,研發費加計扣除里面不能算他的工資,那我是不是要調賬呀

2022-08-27 08:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-08-27 08:48

你好 不需要調賬的,但是在匯算清繳的時候,填寫A107012表的時候,就進行調整的

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你好 不需要調賬的,但是在匯算清繳的時候,填寫A107012表的時候,就進行調整的
2022-08-27
你好,要看你們未來做審計報告的會計師事務所會不會很嚴,如果很嚴,那么不建議這樣操作。因為會計師事務所還會查個人所得稅的申報情況的
2020-10-14
如果沒有立項的話,不可以加計扣除 你們有研發部門嗎?如果稅務局問起來,你們得有一個研發部門才行。如果沒有的話,那就是虛增
2024-11-18
如果稅務部門查出2021年的研發費用不符合加計扣除的要求,需要調整財務報表和賬務處理。 具體調整方式如下: 1.更正2021年度企業所得稅匯算清繳報表:在匯算清繳報表中,將不符合加計扣除要求的研發費用剔除,并相應調整財務報表中的利潤和所得稅費用。 2.調整賬務處理:對于涉及到的研發費用賬務處理,需要按照稅務部門的要求進行調整。具體調整方式包括將研發費用從管理費用中轉出,或者按照合理的比例將研發費用分攤到各個期間。如果涉及到需要重新計算所得稅的情況,還需要對相關的應交稅費進行調整。 3.重新編制調整后的財務報表和審計報告:根據稅務部門的要求和企業實際情況,對財務報表和審計報告進行重新編制和調整。需要注意的是,調整后的財務報表和審計報告需要符合相關法律法規和企業會計準則的要求。 總之,具體的調整方式需要根據稅務部門的要求和企業實際情況來確定。建議您及時與稅務部門溝通,并請專業的財稅人員協助您進行相應的調整和處理。
2023-10-30
如果稅務查出2021年的研發費用不符合加計扣除的要求,需要調整2021年的匯算清繳報表。具體調整方式如下: 1.重新計算研發費用:按照稅務部門的要求,重新計算2021年的研發費用,確保符合加計扣除的條件。 2.更正匯算清繳報表:根據稅務部門的要求,在匯算清繳報表中更正研發費用的金額,調整后的金額應該符合加計扣除的要求。 3.提交稅務報告:在完成調整后,需要提交一份稅務報告給稅務部門,以證明已經按照要求進行了調整。
2023-10-30
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