老師，去年的獎(jiǎng)金沒(méi)計(jì)提，今年發(fā)，算今年的。但是獎(jiǎng)金不是一般都是發(fā)全年的么。比如現(xiàn)在5月份，要給員工發(fā)原本是去年的獎(jiǎng)金，要怎么發(fā)？

同學(xué)你好 正常發(fā)放就可以

老師，還有您說(shuō)的，若要準(zhǔn)確算去年獎(jiǎng)金，可追溯調(diào)整，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話，要怎么做調(diào)整？

多計(jì)提了就沖減 少計(jì)提了就補(bǔ)計(jì)提

比如，5月份要給這個(gè)員工發(fā)36000的獎(jiǎng)金，那個(gè)稅申報(bào)在今年5月份，做賬也做在5月？先做計(jì)提獎(jiǎng)金，再接著坐發(fā)放獎(jiǎng)金？計(jì)提和發(fā)放都做在5月？

老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)的話，是不是不用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目？如果要追溯調(diào)整，怎么入科目做賬？

對(duì)的 用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)來(lái)做

老師，那就是損益類科目用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)來(lái)代替？借，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)36000，貸，應(yīng)付職工薪酬-工資-獎(jiǎng)金36000?在今年5月這樣做賬的話，是不是會(huì)影響到5月和今年的資產(chǎn)負(fù)債表年報(bào)和利潤(rùn)表不平的問(wèn)題？

會(huì)的 跨年調(diào)整的話是這樣

老師，那需要手動(dòng)調(diào)整5月的資產(chǎn)負(fù)債表嗎？還是說(shuō)，只用做這一筆賬就行了，不需要調(diào)整其他什么表之類的？