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演示賬套

老師， 1、我們第二季度財務(wù)報表利潤總額是52W多，所得稅費用是7.8W左右， 2、企業(yè)所得稅報表申報的時候，我根據(jù)財報數(shù)據(jù)填寫利總后，因為前期有虧損，利總彌補坤孫了，報表上的應(yīng)交稅費為0；我想咨詢的是：本季度因為實際并不需要繳納所得稅，那財務(wù)賬上是否需要按財務(wù)報表數(shù)據(jù)計提一筆放在賬上

2022-07-07 17:15

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-07-07 17:18

同學(xué)你好按照季度利潤表填寫申報就可以

快賬用戶7021 追問 2022-07-07 17:19

我想咨詢的是：本季度因為實際并不需要繳納所得稅，那財務(wù)賬上是否需要按財務(wù)報表數(shù)據(jù)計提一筆放在賬上

快賬用戶7021 追問 2022-07-07 17:21

你的意思是，我賬上不用計提嗎

齊紅老師解答 2022-07-07 17:24

賬上要計提的有應(yīng)繳稅費肯定要計提的

快賬用戶7021 追問 2022-07-07 17:26

但是我實際企業(yè)所得稅報表申報的時候，我根據(jù)財報數(shù)據(jù)填寫利總后，因為前期有虧損，利總彌補虧損了，報表上的應(yīng)交稅費為0；

快賬用戶7021 追問 2022-07-07 17:26

相當(dāng)于我實際并不用交稅

齊紅老師解答 2022-07-07 17:28

對的利潤先彌補虧損

快賬用戶7021 追問 2022-07-07 17:30

結(jié)論就是：按所得稅申報表看實際不用交稅，但是按月末利潤表看是存在7.8W的應(yīng)繳所得稅，不管交不交，只要利潤表上有體現(xiàn)，我都要計提，是不？

齊紅老師解答 2022-07-07 17:36

同學(xué)你好對的這個有利潤就要計提

同學(xué)你好按照季度利潤表填寫申報就可以

2022-07-07

第二季度的財務(wù)報表里面，這個本年累計的利潤總額包含第一季度嗎？是不是這個原因？

2025-04-16

問題 1 利潤總額不一致不一定是管理費用多算，還可能是會計與稅收政策差異，如費用扣除限額、稅收優(yōu)惠政策等導(dǎo)致。問題 2 不應(yīng)直接在管理費用增加數(shù)額使利潤表與所得稅利潤總額一致。應(yīng)查明差異原因，若是納稅調(diào)整事項，無需調(diào)整財務(wù)軟件數(shù)據(jù)，在匯算清繳時調(diào)整；若是財務(wù)軟件數(shù)據(jù)有誤，則需在軟件中更正并重新生成報表。對于其他季度數(shù)據(jù)對不上的情況，也按此方法處理。

2025-04-10

問題 1 利潤總額不一致原因復(fù)雜，可能是稅會差異（包括永久性和暫時性差異），也可能有會計差錯更正等調(diào)整事項，并非一定是期間費用多填。問題 2 不能忽略研發(fā)費用對應(yīng)不一致情況，因其可能涉及稅收優(yōu)惠，影響應(yīng)納稅所得額計算和稅務(wù)合規(guī)。問題 3 不應(yīng)隨意在管理費用增加數(shù)據(jù)使利潤表與所得稅利潤總額一致，而應(yīng)先核對會計賬目，檢查數(shù)據(jù)計算和分錄等是否正確，再核查所得稅申報的納稅調(diào)整事項，找出差異原因進行調(diào)整。

2025-04-10

同學(xué)你好需要返回去修改申報的財務(wù)報表數(shù)據(jù)

2023-05-15

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