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演示賬套

2.甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，2021年1月，準備自行建造一座廠房，發(fā)生以下業(yè)務：（1）購入工程物資一批，價款為500000元，支付的增值稅稅額為65000元，款項以銀行存款支付。（2）工程共領用工程物資545000元（含增值稅進項稅額）（3）領用生產用原材料一批，價值為64000元，購機該批原材料時支付的增值稅進項稅額為10880元（4）輔助生產車間為工程提供勞務支出50000元（5）計提工程人員工資95800元（6）6月底，工程達到預定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算手續(xù)，工程按暫估價款結轉固定資產成本。（7）將剩余工程物資轉為該公司的存貨，假定其轉為存貨后所含的增值稅進項稅額可以抵扣（8）7月中旬，該項工程決算實際成本為80000元，經查其余暫估成本的差額為應付職工薪酬（9）假定不考慮其他相關稅費要求：編制與上述業(yè)務相關的會計分錄

2022-06-06 22:29

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-06-06 23:08

你好，同學 1借，工程物資500000 應交稅費-增值稅進項65000 貸，銀行存款565000 2借，在建工程482300 貸，工程物資482300 3借，在建工程64000 貸，原材料64000 4借，在建工程50000 貸，輔助生產成本50000 5借，在建工程95800 貸，應付職工薪酬95800 6借，固定資產692100 貸，在建工程692100 后面是不是有問題，該項工程決算實際成本為80000元與結轉的相差太大