我在一家建材公司工作，老板有五六家門店，主要經營木門、吊頂、地板等。 我剛來不久，年底出年報表，利潤表有80萬的利潤，老板說不對，今年生意不好，不賠就不錯了，不可能有80萬的利潤，我作為會計，遭到老板的一度懷疑。 站在老板的角度，他就主要比較關心存貨、現金、應收款等數據，而利潤表他也不明白是怎么回事，我給他解釋他也還是糊里糊涂。 我們用的管家婆財務軟件，是業務和財務結合的版本，首先三個月內庫管就換了三個人，每次盤庫的賬實差異有些大，這是內部管理問題。再有就是，我發現很多存貨竟然沒有進貨價，我都不知道當初是咋錄進去的，我認為這可能也是影響利潤表的一個原因。 現在老板想和我談談怎么管理，讓我出份財務流程，各位老師有沒有好的辦法，就是個進銷存，現在是客戶交了定金，店長就負責進貨，然后銷售。 字有點多，受累了。

老師您好 我們這邊是一個農資零售企業 該企業結算年度是2021年5.1-2022.5.30，今年銷售額1800萬，本年利潤是500萬，然后應收賬款還有800萬未收回，這個800萬是客戶賒銷產生的（一些會打9折 一些會打8折），客戶在結賬時會涉及折扣，那么現在客戶還沒來結賬，這個折扣額就沒有核算進本年利潤，現在股東要求結算利潤，這800萬還沒結賬的這部分折扣該怎么處理呢？

請問這題怎么做2.甲公司2021年實現銷售收入12000萬元,實現利潤總額500萬元,適用所得稅率25%。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債沒有期初余額。(1)8月因違法經營被工商局罰款5萬元;(2)全年業務招待費發生額50萬元;(3)甲公司2020年9末無形資產賬面余額為600萬元,同時甲公司計提無形資產減值準備100萬元。按照稅法規定,計提的資產減值準備不得在稅前抵扣。(4)按照銷售合同規定,甲公司承諾對銷售的X產品提供3年免費售后服務。甲公司2020年銷售的X產品預計在售后服務期間將發生的費用為400萬元,已計入當期損益。稅法規定,與產品售后服務相關的支出在實際發生時允許稅前扣除。甲公司2020年沒有發生售后服務支出。(5)甲公司于2018年12月外購一臺機器設備,原值350萬元,使用年限為10年,會計上采用年限平均法計提折舊,凈殘值為零。該固定資產由于技術進步產品更新換代較快,根據稅法規定可采用加速折舊法計提折舊,公司在計稅時使用年數總和法計算稅前允許扣除的折舊,凈殘值為零。要求:計算甲公司2021確認的應交所得稅、遞延所得稅、所得稅費用，并做出涉稅會計分錄

老師您好，我們是小企業會計準則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應付款），現在需要把這部分金額轉出，并補繳相應的企業所得稅。問題1：我2022年還沒有結賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉出？具體分錄應該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統里更正2021年的企業所得稅報表和財務報表嗎？2021年虧損7萬，如果調整完這23萬，應該是盈利16萬，那么就需要補繳4000元的企業所得稅。可是如果直接在2021年企業所得稅報表把管理成本減少23萬的話，2022年的數據也會有影響，這不就等同于我多調整了一次嗎？但是如果不調整2021年的報表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業所得稅，那需要補繳的4000元怎么體現呢？謝謝！

4.某公司目前的賒銷條件為:1/10，n/30，其中50%在10天內付款，享有折扣，另外50%在30天內付款。此外，預計壞賬損失為營業收入的1%。 該公司目前的營業收入為每年200萬元，其中:可變成本占營業收入的75%，公司應收款籌集來自信用額度，貸款利率10%。此外，公司有足夠的固定資產，可保證其營業收入增長2倍。公司信用經理計劃將其賒銷條件變為:2/10，n/40。他估計這將使公司每年的營業收入增加到250萬元。但是，壞賬的比率也會增加到新銷售水平的2%。預計50%的客戶會繼續在10天內付款，并享有折扣，同時另有50%的客戶在40天內付款。 (1)該公司原來及新的應收賬款收賬期為多少? (2) 計算該公司的應收賬款投資增量及稅前利潤增量。公司的賒銷條件是否應該改變? (3)如果目前公司的賒銷條件為2/10，n/40，公司正考慮將其改為1/10， n/30。現假設這兩個賒銷條件其他因素不變，試將上述問題反過來進行分析。