老師你好，我想問一下所得稅匯算時，應付職工薪酬24年貸方計提數，獎金多計提了，但在25年2月發放獎金時又沖的多計提數，這時匯算清繳應付職工薪酬賬載金額我應該填24年計提數嗎，我今年調增了，明年是調減嗎
對這個的話是屬于填2024年計提數。對這個的話是屬于填2024年計提數。今年調整明年調減。
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匯算清繳的職工薪酬支出明細表里面關于工資薪金這塊，賬載金額填寫應付職工薪酬-工資的貸方數字，實際發生額寫借方數據嗎？因為去年借貸方金額不一樣，一部分年終獎在2月份發放的，12月份計提的。那么這種情況在匯算清繳之前就已經按照計提的金額發放了的，實際發生額是不是就應該填寫貸方的金額呢？
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匯算清繳時年底計提獎金多計提了，1月沖回又重新計提然后發放。應付職工薪酬帳載金額，需不需要調整成沖回又計提的金額。
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匯算清繳職工薪酬納稅調整明細表中的賬載金額是應付職工薪酬貸方累計嗎？但是我2022年1月補計提了2021年12月的5萬工資，在做2021年匯算清繳已經調整過了。2022年匯算清繳賬載金額包不包括這個5萬？
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老師您好，多計提了去年12月工資，如果應付職工薪酬的借方本年累計是55000，貸方應付職工薪酬的本年累計余額是68000.8，多計提了8毛錢，今年1月的賬就做少計提8毛錢，那做2022年企業所得稅匯算清繳是賬載金額和實際發生額和稅收金額分別是什么？
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你好，老師，我想問下企業匯算清繳的時候職工薪酬賬載金額填的是管理費用計提的工資數據，還是應付職工薪酬貸方的數據
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粵公網安備 44030002003870號
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為啥要明年調減啊
因為可以扣除，所以才減去的
不明白，賬25年我是沖費用啊
你看啊，你不是2024年多計提了嗎，但是2024年申報的時候，不是調增了嗎，這個
對啊，在25年匯算24年清繳時調增了，那26年做25年匯算清繳時也需要調減嗎，不太明白這
對，因為他最終的話是在年度內可以扣除，只是說本年度不允許而已。
沒明白老師，能具體點嗎
就是最終，這個多余的你發放沒，如果沒有發放，就是單純2024年集體多了，那就不需要26年再調整
我是24年計提多了，25年在5月31日之前也發放了一部分，但是剩余的不發了賬也沖了，
那就不需要，我以為2025年這部分，又重新做了呢，那就是2025年調整一次就行