老師您好，上個月做了無票收入60萬，也繳納了增值稅。會計處理是：借：應收帳款 貸：主營業務收入-未開票收入 應交稅費-銷項稅額。因為稅務局的限制，我們這個月只能一次開票10萬，只能沖一部分，這個月做賬：借：主營業務收入-未開票收入，貸：主營業務收入-服務費。這樣可以嗎？謝謝

老師您好，公司2017年成立，公司開業期間，前會計把開辦費直接計入了“長期待攤費用”，然后按5年攤銷，每月攤銷入“主營業務成本”，我是2019年接手，也按前會計的攤銷方式一直如此賬務處理，但2020年因疫情關系，企業基本沒有營業收入，繼續按此方式攤銷，導致營業成本數額過大，我覺得這樣不合理，我是否應該把今年的攤銷額轉計入“管理費用——開辦費”？明年匯算清繳時，是否要把今年攤銷額作稅額調增？

老師好，問一下物業公司收取的物業費按權責發生制分攤收入，但開票是按照一年的物業費金額開的，相當于是本月只是確認本月一個月的收入，還有11個月是預收，報增值稅的時候開票金額是全報的，以后又有分攤，這怎么辦

我們是勞務派遣服務公司，收到各合作單位預付全年或半年款，記賬是已經做預收向東款，然后我公司按月代發工資 代繳社保并收取服務費，以每個月實際發生的費用（也就是包含代發代繳及服務費）結算確認為每個月收入。但9-10月當中，有一半以上已發生（也就是應結算的費用）未開具增值稅票。在做當月收入時，是按應結算的收入金額做賬呢？還是按已開票的收入做賬？。如果按實際應結算的金額入賬，就會存在做賬的收入與電子稅務局報稅的增值稅銷售額不一致。而未開票的這部分收入，在11月是要進行補開的

我們是物業公司，預收12個月物業費，增送一個月物業費，做賬：借銀行存款12管理費用1 貸預收賬款13，確認增值稅收入的時候，是以13個月的收入初除12，分攤到每個月結轉收入，這樣就會造成收入虛增，實際并沒有收到13個月的物業費，這個怎么處理呀？企業所得稅收入和增值稅收入的計稅依據不同怎么處理？問的老師，老師讓預收按12個月記賬，管理費用按12/13來確認，那我每個月還得計算一個管理費用，去保證所得稅增值稅基礎一致？我有點不理解