老師，您好！我們公司從事的是環境技術咨詢服務業的一般納稅人，去年開了一張含稅價是40萬元的增值稅普通銷售發票給客戶，后來對方發現發票內容有誤，今年1月份退回給我公司，要求重開增值稅專用發票。今年1月我司開具紅字發票后，再重新開具含稅價是40萬元的增值稅專用發票給客戶。由于是跨年，請問紅沖發票和重開發票做分錄時要不要用以前年度損益調整的科目呢？謝謝！

1.我單位在1月購買一批貨物90萬，當時因軍品進項稅做了轉出：借了進項，貸了轉出 2. 在5月份，因在1月時其中的一張發票信息開錯，銷售方將正確的那張是100285重新開具，但當月對方繁忙，未開紅字負數票，我把正確的100285正數入賬，同樣也進項做了轉出，進項稅轉出金額是992.92 3.在6月份，我給對方開了紅字信息表，但導入發票號碼錯誤，導致了紅字信息表也開錯，最后對方給我開了紅字發票是錯誤的另一金額：-100920，進項：-999.2我在6月份也沒發現，做賬還按正確的：借進項-999.2，貸進項轉出-999.2做賬。 4. 我開錯了紅字發票可是對方也沒發現，這個正確的進項992.92和錯誤的進項-999.2,之間有了差異，怎么處理？

我公司是一般納稅人，21年3月份買的車，5月份壞了，已計提兩月折舊，經協商后可以全額換一臺新車，但當時沒有辦理退貨，而是我司重新開了一張銷售發票出去，等22年1月新車到了，對方又開了一張發票過來，目前的問題是，當時5月份退車的時候沒有做固定資產轉出，到現在還在計提折舊，現在1月份要調整，這個會計分錄要怎么做比較好呢？

李老師，一般納稅人公司，2021年12月開出的發票不含稅收入11508.85 ，已經做了收入，因為單價錯誤，購貨方沒有抵扣 也沒有退貨，22年1月份做了紅沖然后又重新開具了發票不含稅價是14668.14 這個業務我在1月份做賬的時候整個分錄怎么做？

你好老師，是，我這個問題就是能復雜一點點，我這個票就是在221年開的時候，然后，發現稅率開錯了，開的是3%，我在22年九月份的時候才發現的，。最后給人家，把二一年的票沖紅，又給人家開的正確的13%嘛。開了13%之后，然后中間不是一般納稅人，不是22年五月份的時候留給退稅了嘛，當時有一萬多一萬多，然后退了，退了之后，然后不符合，然后又給繳回去了。繳回去之后剛好有一筆，嗯，有有留底的嘛，人家不讓留底，最后跟專管員商量，嗯，然后人家讓開做了一筆為開具發票收入，然后我在九月份給人家補稅的時候。就是這不是還能抵嗎？這個未開具發票收入不是能給人家能抵稅嗎？然后我就做了一個負數，但是到年底的時候，我發現我的收入我現在混算清繳嘞，我的收入給成負數了。我那負數在22年怎么做賬