我公司是一般納稅人，21年3月份買的車，5月份壞了，已計提兩月折舊，經協商后可以全額換一臺新車，但當時沒有辦理退貨，而是我司重新開了一張銷售發票出去，等22年1月新車到了，對方又開了一張發票過來，目前的問題是，當時5月份退車的時候沒有做固定資產轉出，到現在還在計提折舊，現在1月份要調整，這個會計分錄要怎么做比較好呢？

我們公司2022年現在是一般納稅人，去年購進一輛車，由于去年還是小規模，所以當時進項稅額沒有抵扣。現在車轉出去了，我是不是需要做固定資產清理的賬務處理？是不是本公司可以不開發票，直接做未開票收入就行啊？關鍵現在我計提銷項稅需要按多少稅率繳納呢？還有影響我匯算清繳嗎？因為我今年做2021年匯算清繳時，已經把汽車的62萬多一次性折舊抵扣了，原值62萬多，到現在計提折舊15萬多，賣了50萬。具體我應該怎么做分錄呢？

還有一個問題，想請教一下老師， [抱拳]是這樣的：8月份的時候我做了一張憑證借：銷售費用-差旅費255.16，應交稅費-進項稅7.84，貸銀行存款263，這是公司的業務員出差回來報銷的時候我做的分錄，當時他提供的通行費發票是需要計提進項稅的，但是有重復的發票，我當時沒發現，已經做了憑證入賬了，后來會計勾選進項稅發票的時候發現了這個當中有重復發票，所以他上月就沒有勾選7.84，因此跟我有一個差額，賬上多了7.84，他那邊進項稅少了7.84，現在九月的話，業務員重新提供了新的發票7.84，我現在應該怎么處理這個事情呢，怎么做分錄，入賬，老師，請教一下[抱拳]

老師，請問，我是銷售安裝空調的一般納稅人，之前1月份的時候開了一張發票出去，因為空調型號的問題，然后在5月份紅沖了，又重新開了一張出來，現在我在報稅，我重新開的發票沒有計入到5月份的嗎，我開出去的金額也是一樣的啊，申報表要怎么樣填呢，還有我重新開票的那個進項需要進行勾選嗎？現在開出去的進項跟之前已抵扣的進項稅額是不一樣的

老師，公司是一般納稅人，現在管理員查出12月份的進項發票有5張合計50萬是異常的（已經勾選抵扣了），現在我們老板也找不到開發票的老板了， 問題1:想問下:我現在把12月的申報表更正了（把異常的那幾張發票稅額，做進項稅額轉出來），這樣做對不對？ 問題2:我轉出勾選的異常發票后，可不可以在3月份申報2月所屬期的時候進行留抵抵欠？（因為1月的進項發票不足以申請留抵抵欠） 問題3:是不是找到12月份入賬的那5張發票的分錄進行作廢紅沖，那么12月份差的那50萬成本，可不可以暫估？也就是12月份的企業所得稅申報表沒有變，把異常缺的50萬改為暫估，2月份重新開回發票來沖減那暫估的50萬，這樣可以不？