比如 2020年利潤總額是-97萬， 預繳已計提的所得稅67萬 凈利潤為-164萬，未分配利潤期初余額為 150萬，2020年余額為-14萬 納稅調增 397萬，應納稅所得額為 -97+397=300萬*25%=75萬 -67萬（2020年已預繳67萬）=8萬（應補繳） 2021年5月匯算清繳 補繳2020年所得稅額 1 借：以前年度調整損益 8萬 貸：應交稅費-所得稅 8萬 2 借：應交稅費-所得稅 8萬 貸：銀行存款 8萬 3.借：利潤分配-未分配利潤 8萬 貸：以前年度調整損益 8萬 那我的未分配利潤就是-14+8萬=-22萬，我在想這個納稅調增能不能把我的未分配利潤調成正數的。 我這么操作是否正確？

請問老師，20年的匯算清繳已完成，資產負債表上的期末未分配利潤是15000，匯算清繳時經過調整，又調增利潤8500元，補繳所得稅425。那現在要申報21年第一季度的財務報表，那資產負債表上的期初數要調整嗎？都調整哪些？調整是否還要編制會計分錄？

請教老師匯算清繳的問題，假如21年本年利潤是50萬，結轉到未分配利潤，累計未分配利潤是250萬，匯算清繳時納稅調增應納稅所得額是10萬，需要補交所得稅50*2.5%=1.25萬，這補交的所得稅就影響了未分配利潤。可22年第1季度報表資產負債表的期初未分配利潤已按250萬申報，那到第二季度申報時，是否要修改資產負債表里的期初未分配利潤為250-1.25=248.75萬元呢？

匯算清繳調增招待費補繳300所得稅，請問三月報季度報時還沒補交就正常報稅，所得稅為0，那么四月補繳這300，借利潤分配貸以前年度損益調整300，這300是放在4月資產負債表表中未分配利潤期的年初數還是年末數？

小貸公司用企業會計準則。匯算需要補交所得稅1萬。21年匯算凈利潤需要調減1萬。 22年資產負債表未分配利潤期初數據也做修改調減1萬元。 后果：22年第一季度資產負債表的未分配利潤期末-期初-調減的1萬＝22年第一季度利潤表的凈利潤。 這樣填報表對么？