終于問對一個人，好幾個老師說放期初的

對的，年初數字不用改變的。

那去年四季度報表應該照填到匯算清繳年報表里吧，因這300調整放到了2022年，那去年的年度報表就不動了。

是的，你的理解很對

要是去年四季度時將這300預提呢，可不可以呢，如果剛好和匯算清繳調整一樣，這樣就不用以前年度調整了，這300就可以放在去年了。

對，如果計提了，就不用調整了

我也是想計提的，那四季度交的所得稅和4季度報表中的所得稅就不一樣了，打電話問稅務說不行不能不一樣。我也很奇怪預提本來就比四季度要多些呀。四季度本來就是預交呀。

你好！是的，可以有差異的。

這稅務咋回事，有時候真得多問幾個人。也就是可以先預提，反正最終匯算清繳的年報表和四季度報表是相同的。有可能不一樣嗎？

因為匯算清繳時有納稅調整，可能會有差異的

像我這種情況肯定是有差異的，要不就去年預提，要不就放在2022年，這樣四季度報表和匯算清繳報表都是一樣，那種情況會不一樣呢，難道匯算時還能將這300揉到去年報表中去？

業務招待費調增是稅務與會計的差異，會計賬不用調整的。

哦，明白了，就是說有可能費用類的調整會涉及到調表調賬，是吧。

是的，你的理解很對

謝謝老師！您有直播課嗎，可以在學堂里搜到嗎？