老師好: 上年度多計提所得稅費用 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)時： 借：以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配一末分配利潤 這樣做了以后，資產(chǎn)負(fù)債表的年末未分配利潤數(shù)減去年初未分配利潤不等于利潤表的凈利潤，要怎么做資產(chǎn)負(fù)債表？

請教老師匯算清繳的問題，假如21年本年利潤是50萬，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，累計未分配利潤是250萬，匯算清繳時納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額是10萬，需要補(bǔ)交所得稅50*2.5%=1.25萬，這補(bǔ)交的所得稅就影響了未分配利潤。可22年第1季度報表資產(chǎn)負(fù)債表的期初未分配利潤已按250萬申報，那到第二季度申報時，是否要修改資產(chǎn)負(fù)債表里的期初未分配利潤為250-1.25=248.75萬元呢？

小貸公司用企業(yè)會計準(zhǔn)則。匯算需要補(bǔ)交所得稅1萬。21年匯算凈利潤需要調(diào)減1萬。 22年資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期初數(shù)據(jù)也做修改調(diào)減1萬元。 后果：22年第一季度資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期末-期初-調(diào)減的1萬＝22年第一季度利潤表的凈利潤。 這樣填報表對么？

老師，因為我22年12月有做分配利潤，所以我的資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤期末減期初不等于利潤表上的凈利潤 ，這個沒有關(guān)系吧。我是小企業(yè)準(zhǔn)則，因為一筆以前年度的支出發(fā)票入賬，記了利潤分配-未分配利潤這個科目，所以對不上了，我不用調(diào)冷資產(chǎn)負(fù)債表的期初吧

老師請問，22年有一筆費用無票，今年五月匯算己調(diào)增，己補(bǔ)交1萬元，本季入賬，借:利潤分配1，貸應(yīng)交稅金一所得稅1，借應(yīng)交稅金一所得稅1，貸:銀存1，己錄入。現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末減期初不等于利潤表凈利潤的本年累計數(shù)，且今年一年都相隔這1萬，是嗎？即負(fù)債表與利潤表的勾稽關(guān)系本年度一直相隔這1萬？