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老師,我當(dāng)月認證進項稅額,月末要做一筆分錄 借 應(yīng)交增值稅 進項稅額 貸 應(yīng)交稅費 待認證進項稅額嗎?

2022-03-28 15:18
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-03-28 15:19

你好!這個就要看你拿到發(fā)票的時候怎么做的了。

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快賬用戶7323 追問 2022-03-28 15:20

老師,我拿到發(fā)票的是,借 原材料 應(yīng)交稅費 待認證進項稅額 待 銀行存款

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齊紅老師 解答 2022-03-28 15:23

您好!這樣的話,你上面的分錄是對的

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快賬用戶7323 追問 2022-03-28 15:24

老師,是不是拿到發(fā)票的時候,不能直接 借 原材料 應(yīng)交稅費 進項稅額 我有點糊涂了?一直說是這樣做的,什么情況下能這樣做,什么情況下是要 借 應(yīng)交稅費 待認證進項稅額

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齊紅老師 解答 2022-03-28 15:26

你好!是的。你沒有認證的時候,就不用先入進項

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快賬用戶7323 追問 2022-03-28 15:26

那為什么上課的時候,都是說借 原材料 應(yīng)交稅費 進項稅額

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齊紅老師 解答 2022-03-28 15:27

您好!書上也是這樣的了。因為默認當(dāng)期就抵扣

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你好!這個就要看你拿到發(fā)票的時候怎么做的了。
2022-03-28
你好,月末未認證的進項稅額,發(fā)票入賬的時候,直接這樣 就是了? 借:庫存商品或原材料??,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(待認證進項稅額),??貸:應(yīng)付賬款等科目
2023-05-11
是的,分錄正確的
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額),貸:待認證進項稅額
2025-03-07
認證了進項就要那樣做的
2024-11-25
待認證進項稅額年底不需要處理,等你認證的當(dāng)月在做處理!
2024-01-25
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