那年初數都沿用去年的年末數，用以前年度調整后，只調整到末分配利潤的期末數，假如5月份匯算清繳完成補交300，那么今年一季度報該怎么報就怎么報，而5月補交300在5月當月交當月做帳。對嗎？

是的 這樣理解正確的

返300明明是去年的，雖然是用以前年度調整的，但感覺還像是增加今年的費用。不知怎樣理解，還有就是匯算清繳報年報時還跟四季度一樣嗎？不用把這300加到利潤表中的所得稅中嗎？比如去年四季度全年所得稅是6000，現在匯算清繳要變成6300嗎，但這樣最后年利潤就變了。

以前年度調整科目 不是增加今年的費用啊 不在利潤表體現

哦，只是在負債表的末分配利潤期二小體現。

是的?只是在負債表的末分配利潤期末體現

期末體現

是的 看懂了您說的

還有就是匯算清繳報年報時還跟四季度一樣嗎？不用把這300加到利潤表中的所得稅中嗎？比如去年四季度全年所得稅是6000，現在匯算清繳要變成6300嗎，但這樣最后年利潤就變了。

前面已經說過了啊 已經跨年了 匯算清繳的企業所得稅計入以前年度損益調整科目 不在利潤表體現啊 又繞回來了？

我是說匯算清繳時也要填一個年報表，是跟四季度填的一樣嗎？

匯算清繳時也要填一個年報表?是跟四季度填的一樣 但是您后面不用把這300加到利潤表中的所得稅中嗎？比如去年四季度全年所得稅是6000，現在匯算清繳要變成6300嗎，但這樣最后年利潤就變了。? 就是前面的問題了啊

謝謝老師，對這塊有點暈，總感覺年度報表里沒有這300就像2021年沒它，就感覺是算在了2022年的

在未分配利潤體現了? 不體現在利潤表 不算2022的

謝謝老師！