老師你好，我想問一下所得稅匯算時，應付職工薪酬24年貸方計提數，獎金多計提了，但在25年2月發放獎金時又沖的多計提數，這時匯算清繳應付職工薪酬賬載金額我應該填24年計提數嗎
你好對的 是這么做的
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1. 企業計提年中獎是不是和發放工資一樣做分錄借：管理費用-年終獎 貸：應付職工薪酬-應付職工工資 發放的時候借：應付職工薪酬-應付職工工資 貸：庫存現金/銀行存款， 2. 這個年終獎的時候在匯算清繳的時候是不是也是填寫在工資薪金里面？
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Q
老師好！2021年應付職工薪酬借方累計金額211萬(實際支付20年11月至21年10月工資)，貸方累計金額192萬(計提的21年1-12月)，請問老師，匯算清繳職工薪酬賬載金額、實際發生額、稅收金額填哪個數？
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Q
老師，我匯算清繳，因為應付職工薪酬借方比貸方金額大，職工薪酬支出里賬載金額和稅收金額，可以都填應付職工薪酬的借方，大的金額嗎，少計提的我今年補提可以嗎
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Q
匯算清繳的職工薪酬支出明細表里面關于工資薪金這塊，賬載金額填寫應付職工薪酬-工資的貸方數字，實際發生額寫借方數據嗎？因為去年借貸方金額不一樣，一部分年終獎在2月份發放的，12月份計提的。那么這種情況在匯算清繳之前就已經按照計提的金額發放了的，實際發生額是不是就應該填寫貸方的金額呢？
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Q
匯算清繳時年底計提獎金多計提了，1月沖回又重新計提然后發放。應付職工薪酬帳載金額，需不需要調整成沖回又計提的金額。
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那計提多了，也不用管了是嗎
沖借應付職工薪酬工資 貸利潤分配未分配利潤 賬載金額里面是計提的 實際金額，稅收金額里面把多計提的紅沖
沒明白老師，
就是納稅調增的意思
也就是賬載金額是按計提多的填，實際發放金額是少的，稅收金額按實際的填，是這樣嗎老師
你好對的 是這么做的
哦需要調增
對的，是的，需要納稅調增，你多抵扣了所得稅。
好的謝謝老師
不用客氣，工作愉快
老師在問一下，我今年調增了，明年匯算時是得調減嗎
你還發下去嗎？不發的情況下不需要調減