請問小規(guī)模合伙企業(yè)，年底計提的個稅，稅金及附加，未繳納，第二年期初填哪個科目？
您好，在應交稅費這個科目里面
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請問下，小規(guī)模納稅人，19年度的附加稅計提多了，今年一月紅字沖減錯了，按照，借：主營業(yè)務稅金及附加，貸：應交稅費（城建稅，教育附加，地方教育附加，水利建設(shè)）這樣做了，20年每月計提的稅金及附加也有減免又陸續(xù)沖減，導致利潤表稅金及附加本年累計是負數(shù)，我該怎么重新做一個年初沖減的分錄呢，沒有以前年度損益調(diào)整科目。
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《小企業(yè)會計準則》第六章費用第六十五條規(guī)定:小企業(yè)的費用包括:營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務費用等. 小企業(yè)繳納印花稅時直接借記"營業(yè)稅金及附加",貸記"銀行存款" 我們是小企業(yè)會計準則啊，但是沒看到哪有什么營業(yè)稅金及附加的科目，只看到損益科目里面有個稅金及附加，是直接放這嗎？
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單位今年用利潤分配-未分配利潤科目補提了去年沒有計提的工資，獎金，社保以及沖減了多計提的稅金及附加，現(xiàn)在所得稅匯算清繳應該在哪個附表中調(diào)整這項目？小企業(yè)會計準則
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老師，小規(guī)模納稅人啟用的是2013年小企業(yè)會計準則賬套，印花稅只有管理費用-印花稅，這樣可以 嗎？為啥 沒有營業(yè)稅金及附加 - 印花稅這個科目 呢
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老師，請問，執(zhí)行小企業(yè)會計準則時，補計提并繳納2023年的車船稅，是不是用稅金及附加-車船稅，就行了，不用“以前年度損益調(diào)整”科目？
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年底結(jié)轉(zhuǎn)了，第二年還是填在應用交稅費科目下面的明細科目里？
沒有支付前，都是在這個應交稅費中的
一月支付了增值稅，稅金及附加，個稅后，利潤表上怎么沒有稅金及附加和所得稅費用金額？
因為你12月計提，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了
我看另一個會計的利潤表上稅金及附加和所得稅費用有金額呢，所以凈利潤就不同？
這個都是當月就計提了，然后就結(jié)轉(zhuǎn)了
意思是一月才計提？
不是的，都是當月計提當月的
12月的就是12月計提，1月支付就可以
那到底怎么做啊
1月是申報12月的稅，那么12月的稅都是12月就計提了，稅金及附加是影響12月的利潤