Q
單位今年用利潤分配-未分配利潤科目補提了去年沒有計提的工資，獎金，社保以及沖減了多計提的稅金及附加，現在所得稅匯算清繳應該在哪個附表中調整這項目？小企業會計準則
2023-03-30 15:12
2023-03-30 15:16
填寫納稅調整明細表就可以。
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填寫納稅調整明細表就可以。
2023-03-30
對的，是的，只要做了以前年度損益調整，或是利潤分配，未分配利潤都會影響的。
2023-09-28
匯算時需要先更正上年的財報，然后匯算
2023-05-17
1，用以前年度損益科目調整的，需要更改
2，需要的，年報進行更正處理
2023-05-21
借利潤分配未分配利潤貸、應交稅費、附加稅
2023-06-17
相關問題
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Q
請問下，小規模納稅人，19年度的附加稅計提多了，今年一月紅字沖減錯了，按照，借：主營業務稅金及附加，貸：應交稅費（城建稅，教育附加，地方教育附加，水利建設）這樣做了，20年每月計提的稅金及附加也有減免又陸續沖減，導致利潤表稅金及附加本年累計是負數，我該怎么重新做一個年初沖減的分錄呢，沒有以前年度損益調整科目。
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Q
單位今年用利潤分配-未分配利潤科目補提了去年沒有計提的工資，獎金，社保以及沖減了多計提的稅金及附加，現在所得稅匯算清繳應該在哪個附表中調整這項目？小企業會計準則
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Q
老師 我是小企業會計準則 在2023年的時候調整了2022年做錯的賬務 用了利潤分配——未分配利潤 沒有用以前年度損益調整這個科目 現在我企業所得稅匯算清繳需要把這部分調整嗎
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Q
老師:請問去年四季度的附加稅多計提了，然后在今年一季度沖銷了多計提的部分，年報上本年累計金額要更改嗎？還是說用12月份年末數據？我是小規模，小企業會計準則，沒有用以前年度損益調整科目，我在今年一季度更正了，把去年多計提的附加稅做到了利潤分配–未分配利潤的貸方，請問年報上面還是要更正嗎？
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Q
前一年12月的附加稅金額計提錯了，且金額計提少了，導致第二年一月份繳納的時候附加稅出現了貸方負數，這個還怎么處理了？謝謝 借以前年度損益調整 貸應交稅費附加稅， 借，利潤分配未分配利潤， 貸，以前年度損益調整 匯算清繳納稅調減 老師您好，小企業會計準則是不是不可以用以前年度損益調整科目來調賬呢？那該怎么處理呢
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在納稅調整明細表中，扣除類的其他項目填報嗎？還是直接修改去年的利潤表和資產負債表，不用調整明細表了
你好 是的 這樣處理是對的?
您看看我的提問，到底選擇哪種方式是對的
一個。納稅調整明細表扣除類的。