老師你好，請問2個問題。 1.小規模報2021年第三季度增值稅，收入是取總賬中營業收入+其他業務收入+營業外收入貸方發生額季度合計嗎？就是增值稅申報表的銷售額要跟這三個勾稽上一致嗎？ 2.小規模報2021年第三季度的財務報表， 其中1：資產負債表，期末余額那一欄，是取賬套中資產負債表9月的期末余額那一欄數嗎？ 其中2：利潤表中本月數那一欄，是取賬套中利潤表 7月+8月+9月的本月數合計金額嗎？ 以上需要確認一下，我的理解是否正確。

想問下老師出售二手車和個稅手續費退還 這兩種是需要繳納增值稅的 但是需要在賬上確認其他業務收入嗎 然后結轉其他業務成本 如果不確認 那增值稅申報表和賬上、利潤表的收入就不一樣了 想問下老師實務上會怎么做比較好呢謝謝

老師！早上好！想請教一個問題，就是稅控系統維護費，我在入賬時做了個管理費用，然后想等要用這筆稅費時再結轉到應交稅費的，可是后面就沒有開過票，然后年底了，我需要把應交稅費-應交增值稅結轉為零，我現在是不是要把稅控系統維護費結轉到應交稅費-應交增值稅減免稅款？然后再把應交稅費-應交增值稅結轉到應交稅費-未交增值稅？那如果這樣結轉完了，我的應交稅費-未交增值稅借方余額會和增值稅納稅申報表上留抵稅額不一致，會相差一個附表4上的稅額？要想一致，我該怎么做呢？

老師，這個是不是可以這么說，就是比如哈，我賣出商品我也確認收入并開了發票，那么也就產生了增值稅納稅義務，如果這時候我和買家商量好走私戶轉賬的話（比如剛好5萬），那我實際上已經收到了這筆款項（5萬），但是呢我作為銷售方我的賬上依然掛著應收賬款這筆業務（5萬），那么過了半年我會計將這筆5萬的業務給做了壞賬處理，等到過了1年之后是不是就能完全確認為損失作為專項申報從而少繳納企業所得稅啊？那這樣作為銷售方是不是我就得了便宜呢

老師您好，我公司當年利潤表收入和當年增值稅納稅申報表的銷售額不一致，原因如下:當年增值稅銷售額為開票金額，該開票金額于上年做了借方應收賬款，貸方沖減了主營業務成本；本年開票時借方銀行存款，貸方應收賬款，并借方主營業務成本，貸方應交增值稅－銷項稅，沒有走收入科目，所以導致收入和增值稅納稅申報表銷售額對不上，稅務局現在要求提交自查報告，請問這個是否有稅務問題。稅是正常交了，只是當時沒有確認收入并交稅，第二年開票才交稅的