1. 8月報(bào)稅時(shí)，“本月數(shù)”那一列的“其中 應(yīng)稅貨物銷(xiāo)售額”那空格忘記填寫(xiě)。導(dǎo)致增值稅納稅申報(bào)表的“本年累計(jì)數(shù)”依然是7月的累計(jì)數(shù)，直到9月才發(fā)現(xiàn)。請(qǐng)問(wèn)能否在9月的增值稅納稅申報(bào)表本月數(shù)上加上兩個(gè)月的數(shù)量？？？？ 2.電子稅務(wù)局上歷史查詢(xún)里查不到 6月7月的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，但是當(dāng)月扣稅都正常的。請(qǐng)問(wèn)這個(gè)是要怎么處理，需要去稅務(wù)局嗎？？？ 3.工會(huì)已經(jīng)成立的前提下（成立資料已上交，專(zhuān)用銀行戶(hù)已開(kāi)通），工會(huì)經(jīng)費(fèi)申報(bào)表依然顯示是“工會(huì)經(jīng)費(fèi)籌備金”而不是“工會(huì)經(jīng)費(fèi)”。請(qǐng)問(wèn)這個(gè)是為什么？？

老師你好，請(qǐng)問(wèn)2個(gè)問(wèn)題。 1.小規(guī)模報(bào)2021年第三季度增值稅，收入是取總賬中營(yíng)業(yè)收入+其他業(yè)務(wù)收入+營(yíng)業(yè)外收入貸方發(fā)生額季度合計(jì)嗎？就是增值稅申報(bào)表的銷(xiāo)售額要跟這三個(gè)勾稽上一致嗎？ 2.小規(guī)模報(bào)2021年第三季度的財(cái)務(wù)報(bào)表， 其中1：資產(chǎn)負(fù)債表，期末余額那一欄，是取賬套中資產(chǎn)負(fù)債表9月的期末余額那一欄數(shù)嗎？ 其中2：利潤(rùn)表中本月數(shù)那一欄，是取賬套中利潤(rùn)表 7月+8月+9月的本月數(shù)合計(jì)金額嗎？ 以上需要確認(rèn)一下，我的理解是否正確。

2.永江木業(yè)有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，從事木制品加工銷(xiāo)售，增值稅納稅期限為1個(gè)月，會(huì)計(jì)核算遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。該公司2019年度的利潤(rùn)表(簡(jiǎn)表)如表4-1所示。表4-1利潤(rùn)表(簡(jiǎn)表)編制單位:永江木業(yè)有限責(zé)任公司2019年度單位:元項(xiàng)目金額一、營(yíng)業(yè)收入48870000減:營(yíng)業(yè)成本31800000稅金及附加260000銷(xiāo)售費(fèi)用4500000管理費(fèi)用3500000財(cái)務(wù)費(fèi)用1200000信用減值損失90000加:公允價(jià)值變動(dòng)收益投資收益250000二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)7770000加:營(yíng)業(yè)外收入154500減:營(yíng)業(yè)外支出1325520三、利潤(rùn)總額65989802020年1月份,經(jīng)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，該公司的賬務(wù)處理符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，利潤(rùn)總額計(jì)算正確，獲取的其他信息如下：(1)發(fā)生《企業(yè)所得稅法》規(guī)定的視同銷(xiāo)售行為應(yīng)確認(rèn)的視同銷(xiāo)售收人為1130000元，視同銷(xiāo)售成本為1000000元。(2)全年實(shí)際發(fā)放工資總額為5000000元，其中當(dāng)年雇傭的15名殘疾職工工資為32

2.永江木業(yè)有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，從事木制品加工銷(xiāo)售，增值稅納稅期限為1個(gè)月，會(huì)計(jì)核算遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。該公司2019年度的利潤(rùn)表(簡(jiǎn)表)如表4-1所示。表4-1利潤(rùn)表(簡(jiǎn)表)編制單位:永江木業(yè)有限責(zé)任公司2019年度單位:元項(xiàng)目金額一、營(yíng)業(yè)收入48870000減:營(yíng)業(yè)成本31800000稅金及附加260000銷(xiāo)售費(fèi)用4500000管理費(fèi)用3500000財(cái)務(wù)費(fèi)用1200000信用減值損失90000加:公允價(jià)值變動(dòng)收益投資收益250000二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)7770000加:營(yíng)業(yè)外收入154500減:營(yíng)業(yè)外支出1325520三、利潤(rùn)總額65989802020年1月份,經(jīng)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，該公司的賬務(wù)處理符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，利潤(rùn)總額計(jì)算正確，獲取的其他信息如下：(1)發(fā)生《企業(yè)所得稅法》規(guī)定的視同銷(xiāo)售行為應(yīng)確認(rèn)的視同銷(xiāo)售收人為1130000元，視同銷(xiāo)售成本為1000000元。(2)全年實(shí)際發(fā)放工資總額為5000000元，其中當(dāng)年雇傭的15名殘疾職工工資為32

45/45答題卡【判斷題】企業(yè)從事某種業(yè)務(wù)支付的現(xiàn)金流未必構(gòu)成當(dāng)期費(fèi)用，當(dāng)期費(fèi)用的發(fā)生也未必形成當(dāng)期的現(xiàn)金流出。（）A、正確B、錯(cuò)誤【判斷題】對(duì)于一般企業(yè)而言，財(cái)務(wù)費(fèi)用的高低與當(dāng)期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的大小并沒(méi)有關(guān)系，它影響的是企業(yè)利潤(rùn)總額。（）A、正確B、錯(cuò)誤【判斷題】資產(chǎn)負(fù)債表中“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目的報(bào)告價(jià)值無(wú)疑等于“應(yīng)收賬款”科目期末余額。（）A、正確B、錯(cuò)誤【判斷題】煙華股份公司2015年資產(chǎn)負(fù)債表“年初數(shù)”欄各項(xiàng)目的數(shù)字，是根據(jù)上年末資產(chǎn)負(fù)債表“期末數(shù)”欄內(nèi)所列數(shù)字填列的。（）A、正確B、錯(cuò)誤【簡(jiǎn)答題】“資產(chǎn)”是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本條件，也是資產(chǎn)負(fù)債表中的基本要素，請(qǐng)結(jié)合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的學(xué)習(xí)，根據(jù)自己的理解闡述：1.1期末編制資產(chǎn)負(fù)債表之前，為什么需要進(jìn)行資產(chǎn)清查？（2分）1.2資產(chǎn)為什么要進(jìn)行期末計(jì)價(jià)？（2分）1.3交易性金融資產(chǎn)期末采用“公允價(jià)值”計(jì)價(jià)，除此以外，請(qǐng)舉例說(shuō)明至少三種具體資產(chǎn)期末計(jì)價(jià)所遵循的計(jì)價(jià)原則（標(biāo)準(zhǔn)）？（6分）【簡(jiǎn)答題】“其他綜合收益”是資產(chǎn)負(fù)債表所有者權(quán)益中的