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某電視機生產企業為增值稅一般納稅人,2019年8月上旬從國外進口電視機配件,到岸價為150萬元;進口用于生產的機器設備一套,海關確定的完稅價格為40萬元。支付電視機配件及機器設備從海關運輸到企業的運費,取得增值稅專用發票上注明的金額分別是5萬元和1萬元。本月,企業銷售電視機2000臺,取得不含稅銷售額1000萬元;向職工銷售80臺,取得銷售額32萬元;10臺在辦公樓自用。 已知:電視機配件和機器設備取得的合法票據均通過認證。電視機配件的進口關稅稅率40%;機器設備的進口關稅稅率20%。 要求: (1)計算該企業在進口環節應繳納的增值稅。 (2)計算該企業國內生產銷售環節應繳納的增值稅。

2021-12-09 21:22
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-12-09 23:32

(150×140%+40×120%)×13% 1000×13%+80×1000/2000×13% 你計算一下結果,同學

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(1)該企業在進口環節應繳納的增值稅=[150*(1%2B40%)%2B40*(1%2B20%)]*13%=33.54萬元 (2)國內生產環節進項稅=(5%2B1)*9%=0.54萬元 銷項稅=1000*13%%2B32*13%=134.16萬元, 應納增值稅=134.16-0.54-33.54=100.08萬元
2021-12-09
(150×140%+40×120%)×13% 1000×13%+80×1000/2000×13% 你計算一下結果,同學
2021-12-09
(1)計算該企業在進口環節應繳納的消費稅 (120+10+2+18)*1.4/(1-0.15)*0.15=37.06 應交增值稅是 (120+10+2+18)*1.4/(1-0.15)*0.13+(35+5)*1.2*0.13=38.36
2022-11-05
你好,學員,稍等一下
2022-12-05
1,關稅(120+10+2+18)×40%=60 (35+5)×20%=8 2,增值稅(120+10+2+18+60)÷(1-15%)×13% (35+5+8)×13% 消費稅(120+10+2+18+60)÷(1-15%)×15% 3,增值稅(290+51.48÷1.13)×13% 消費稅(290+51.48÷1.13)×15%
2022-11-29
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