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某高檔化妝品生產企業為增值稅一般納稅人,2021年4月從國外進口一批化妝品,關稅完稅價格為300萬元。進口機器設備一套,關稅完稅價格為80萬元。本月內該企業將生產的化妝品對外銷售,取得含稅銷售額226萬元。已知:化妝品關稅稅率為40%,消費稅稅率為15%,增值稅稅率為13%;機器設備的關稅稅率為20%,增值稅稅率為13計算該企業在國內生產銷售環節應向稅務機關繳納的增值稅和消費稅

2022-11-26 16:18
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-26 16:25

您好? 解答如下 銷售環節增值稅=226/1.13*13%=26 銷售環節消費稅=226/1.13*15%=30

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您好? 解答如下 銷售環節增值稅=226/1.13*13%=26 銷售環節消費稅=226/1.13*15%=30
2022-11-26
您好 稍等 解答過程中
2022-11-27
關稅300×40%+80×20% 消費稅300×(1+40%)÷(1-15%)×15% 增值稅(300+300×40%+消費稅)×13%+80×(1+20%)×13%
2022-11-26
您好 解答如下 關稅=300*40%%2B80*20%=136 消費稅=300*(1%2B40%)/(1-15%)*15%=74.12 增值稅=300*(1%2B40%)/(1-15%)*13%%2B80*(1%2B20%)*13%
2022-11-26
1)計算該企業在進口環節應向海關繳納的關稅 300*0.4+80*0.2=136
2022-11-26
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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