老師好，我們用自產產品對外捐贈，請問企業所得稅視同銷售嗎？增值稅視同銷售嗎？借：營業外支出 93 貸：庫存商品80 應交稅費_應交增值稅 （銷項稅額）13，除了填寫納稅調整明細表的視同銷售收入100，視同銷售成本80，還需要填寫第三十行其他嗎？就是營業外支出賬載93，稅收金額113，調減20，那么填寫捐贈明細表本年數，賬載金額是93+20嗎，需要把其他調減的也加進去嗎？

老師好，我們用自產產品對外捐贈，請問企業所得稅視同銷售嗎？增值稅視同銷售嗎？借：營業外支出 93 貸：庫存商品80 應交稅費_應交增值稅 （銷項稅額）13，除了填寫納稅調整明細表的視同銷售收入100，視同銷售成本80，還需要填寫第三十行其他嗎？就是營業外支出賬載93，稅收金額113，調減20，那么填寫捐贈明細表本年數，賬載金額是93+20嗎，需要把其他調減的也加進去嗎？

某工企業，職工30人，企業資產總額為1500萬元，上年虧損100萬元，銷售資料如下:（1）取得產品銷售收入300萬元，其他業務收入50萬元，金融債券利息收入21萬元，地方政府債券10萬元，視同銷售收入100萬元。（2）發生產品銷售成本100萬元，發生產品銷售稅金及附加5.6萬元。（3）發生銷售費用80萬元，全部為廣告費。（4）發生財務費用40萬元，其中1月1日已集資方式生產性資金300萬元期限1年，支付利息30萬元（同期同利貸款年利率6%）（5）發生管理費用26萬元，其中含業務招待費20萬元，為股東支付的商業保險費5萬元（6）營業外支出賬戶記載全額23.52萬元，其中合同違約金4萬元，通過人民整局對重災區捐贈現金29.52萬元。問:（1）銷售費用納稅調整額是多少？（2）財務費用稅前扣除額是多少萬元？（3）管理費用稅前扣除額是多少？（4）應繳納的企業所得稅是多少？

某工企業，職工30人，企業資產總額為1500萬元，上年虧損100萬元，銷售資料如下:（1）取得產品銷售收入300萬元，其他業務收入50萬元，金融債券利息收入21萬元，地方政府債券10萬元，視同銷售收入100萬元。（2）發生產品銷售成本100萬元，發生產品銷售稅金及附加5.6萬元。（3）發生銷售費用80萬元，全部為廣告費。（4）發生財務費用40萬元，其中1月1日已集資方式生產性資金300萬元期限1年，支付利息30萬元（同期同利貸款年利率6%）（5）發生管理費用26萬元，其中含業務招待費20萬元，為股東支付的商業保險費5萬元（6）“營業外支出”賬戶記載金額23.52萬元，其中合同違約金4萬元，通過民政局對災區捐贈現金29.52萬元。問:（1）銷售費用需要納稅調整的金額是多少萬元？（2）稅前準予扣除的財務費用是多少萬元？（3）稅前準予扣除的管理費用是多少？（4）應繳納的企業所得稅是多少萬元？

某高新技術企業2020年發生下列業務:（1）銷售產品收入2000萬元取得國債利息收入2萬元（2）接受捐贈材料一批取得捐贈方開具的增值稅發票注明價款10萬元增值稅1.7萬元（3）轉讓一項商標所有權取得營業外收入60萬元增值稅3.6萬元（4）讓渡資產使用權取得專利實施許可費取得其他業務收入10萬元增值稅0.6萬元（5）全年銷售成本1000萬元全年銷售費用500萬元含廣告費400萬全年管理費用300萬（含招待費80萬新產品研究開發70萬）全年財務費用50萬（6）全年營業外支出40萬（含通過政府部門對災區捐贈20萬元直接對私立小學捐贈10萬違反政府規定被工商局罰款2萬元）（7）財務費用中列支向其他企業拆借資金的利息支出12萬資金拆借額100萬銀行同期同類貸款利率為8%（8）企業當月提取存貨減值準備10萬（9）全年稅金及附加5萬求1計算該企業的會計利潤總額2做納稅調整表和納稅申報超