Q
某工企業，職工30人，企業資產總額為1500萬元，上年虧損100萬元，銷售資料如下:（1）取得產品銷售收入300萬元，其他業務收入50萬元，金融債券利息收入21萬元，地方政府債券10萬元，視同銷售收入100萬元。（2）發生產品銷售成本100萬元，發生產品銷售稅金及附加5.6萬元。（3）發生銷售費用80萬元，全部為廣告費。（4）發生財務費用40萬元，其中1月1日已集資方式生產性資金300萬元期限1年，支付利息30萬元（同期同利貸款年利率6%）（5）發生管理費用26萬元，其中含業務招待費20萬元，為股東支付的商業保險費5萬元（6）營業外支出賬戶記載全額23.52萬元，其中合同違約金4萬元，通過人民整局對重災區捐贈現金29.52萬元。問:（1）銷售費用納稅調整額是多少？（2）財務費用稅前扣除額是多少萬元？（3）管理費用稅前扣除額是多少？（4）應繳納的企業所得稅是多少？
2022-04-07 16:50
2022-04-07 17:22
1廣告費扣除限額350*0.15=52.5 納稅調增80-52.5=27.5
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2財務費用納稅調增30-300*6%=12
3業務招待費扣除限額20*60%=12 350*0.005=1.75 納稅調增20-1.75=18.25
4會計利潤的計算是 300+50+21+10+100-100-5.6-80-40-26-23.52=205.88
3業務招待費扣除限額20*60%=12 350*0.005=1.75 納稅調增20-1.75=18.25 保險費納稅調增5
公益性捐贈扣除限額205.88*0.12=24.71全都扣除
應納稅所得額的計算是 205.88+27.5+12+18.25+5=268.63 應交所得稅是268.63*0.25=67.1575
老師我們這里有答案，第一題答案是12.5萬元，第二題是28萬元，第三題是3.25萬元，第四題是37.79萬元，我只是不知道過程怎么寫，但看老師計算的結果不一樣，麻煩從新算一下可以嗎？
我再做一下試試給你
好的麻煩盡快額，謝謝
1廣告費扣除限額450*0.15=67.5 納稅調增80-67.5=12.5
財務費用納稅調增12可以抵扣40-12=28
請問三四題呢？
3業務招待費扣除限額20*60%=12 450*0.005=2.25 納稅調增20-2.25=17.75 管理費用可以扣除26-20-5+2.25=3.25
還有第四題額，麻煩啦
第四個我沒有做著你說的那個答案