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演示賬套

某工企業(yè)，職工30人，企業(yè)資產(chǎn)總額為1500萬元，上年虧損100萬元，銷售資料如下:（1）取得產(chǎn)品銷售收入300萬元，其他業(yè)務(wù)收入50萬元，金融債券利息收入21萬元，地方政府債券10萬元，視同銷售收入100萬元。（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本100萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售稅金及附加5.6萬元。（3）發(fā)生銷售費用80萬元，全部為廣告費。（4）發(fā)生財務(wù)費用40萬元，其中1月1日已集資方式生產(chǎn)性資金300萬元期限1年，支付利息30萬元（同期同利貸款年利率6%）（5）發(fā)生管理費用26萬元，其中含業(yè)務(wù)招待費20萬元，為股東支付的商業(yè)保險費5萬元（6）“營業(yè)外支出”賬戶記載金額23.52萬元，其中合同違約金4萬元，通過民政局對災(zāi)區(qū)捐贈現(xiàn)金29.52萬元。問:（1）銷售費用需要納稅調(diào)整的金額是多少萬元？（2）稅前準予扣除的財務(wù)費用是多少萬元？（3）稅前準予扣除的管理費用是多少？（4）應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅是多少萬元？

2022-06-12 20:32

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-06-12 21:47

1，350×15%＝52.5，調(diào)增80-52.5＝27.5 2，40-300×4%＝28 3，26-（20-1.75）-5 4，（300+50+21+10+100-100-5.6-52.5-28-2.75-23.52）×25% 你計算一下結(jié)果同學(xué)

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