老師，你好，賬面2019年6月做一筆調(diào)整損益， 借：以前年度損益調(diào)整97872 貸：管理費(fèi)用-房租77500 管理費(fèi)用-水電費(fèi)19172 管理費(fèi)用-物業(yè)費(fèi)1200 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)97872 貸：以前年度損益調(diào)整97872 這個(gè)分錄不是這樣的？

老師，18年的房租一直掛著預(yù)付賬款的賬，發(fā)票是18年的，會(huì)計(jì)一直沒(méi)有把預(yù)付賬款房租給抵消掉，現(xiàn)在做了下邊的分錄 借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用房租 貸：預(yù)付賬款—房租 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用房租 請(qǐng)問(wèn)這筆年度匯算清繳的時(shí)候需要納稅調(diào)增嗎

我單位是租賃企業(yè)，去年有筆上家租金沒(méi)收到發(fā)票。匯算清繳忘納稅調(diào)增當(dāng)時(shí)做的分錄是 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本~租金50000萬(wàn) 貸：預(yù)付賬款50000萬(wàn)。 現(xiàn)在調(diào)前一度損益，會(huì)計(jì)分錄是 借利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn)50000元 沒(méi)有以前年度損益科目怎么辦？

小規(guī)模納稅人，21年的房租發(fā)票，22.10月才收到 21年賬上掛賬預(yù)付賬款，沒(méi)有做費(fèi)用。22年匯算清繳的時(shí)候也沒(méi)有將這筆房租調(diào)整。只是做了一個(gè)憑證 借:以前年度損益調(diào)整 貸:預(yù)付賬款 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 請(qǐng)老師幫忙看看，對(duì)嗎

去年及前年的（2021-2022年）業(yè)務(wù)發(fā)生分錄：借：管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款 2022年調(diào)整以前年度損益：借：應(yīng)付賬款 貸：利潤(rùn)分配 或者寫下面的拆分分錄 借：應(yīng)付賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：未分配利潤(rùn) 這樣對(duì)嗎？就是要調(diào)增2021-2022年的的管理費(fèi)用服務(wù)費(fèi)發(fā)票，稅局不認(rèn)可，要剔除調(diào)增繳稅，分錄這樣做可以嗎？