小規模納稅人，21年的房租發票，22.10月才收到 21年賬上掛賬預付賬款，沒有做費用。22年匯算清繳的時候也沒有將這筆房租調整。只是做了一個憑證 借:以前年度損益調整 貸:預付賬款 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 請老師幫忙看看，對嗎
你好，對的，是的，這個正確。
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老師，匯算清繳之前收到20年的物業費和租賃費的專用發票，抵扣是在4月份認證的，這個分錄是：借：以前年度損益調整 貸：銀行存款，結轉：借:利潤分配 貸：以前年度損益調整，這部分的費用要在匯算清繳時做納稅調整嗎？調增費用嗎？還是說直接在賬上記入：以前年度損益調整，可做可不做納稅調整？還是說可以直接入在21年的費用里？
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老師，18年的房租一直掛著預付賬款的賬，發票是18年的，會計一直沒有把預付賬款房租給抵消掉，現在做了下邊的分錄 借：以前年度損益調整—管理費用房租 貸：預付賬款—房租 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調整—管理費用房租 請問這筆年度匯算清繳的時候需要納稅調增嗎
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老師，我想問下，就是我發現我21年年底多預提了一筆幾十萬的費用，就不應該預提。那我現在發現了，我是不是做一筆調整分錄，在2月份賬里做借預提費用，貸以前年度損益調整，然后借以前年度損益調整，貸利潤分配-沒分配利潤，然后在21年匯算清繳做一筆調增
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小規模納稅人，21年的房租發票，22.10月才收到 21年賬上掛賬預付賬款，沒有做費用。22年匯算清繳的時候也沒有將這筆房租調整。只是做了一個憑證 借:以前年度損益調整 貸:預付賬款 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 請老師幫忙看看，對嗎
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執行企業會計準則，22年的費用如果沒有暫估入賬，23年匯算前取得發票，是不是需要需要納稅調減？收到發票時， 借：以前年度損益調整 貸：其他應付款 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調整 借：應交稅費—應交企業所得稅 貸：以前年度損益調整 第三筆分錄需要做嗎 22年的納稅調減和會計分錄正確嗎？
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怎么找不到下載個稅代扣代繳客戶端了？
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老師，22年4月匯算清繳的時候，沒有調整房租，對嗎
你好，那你二一年調整了嗎？