分公司注銷，總公司賬上其他應收賬款借方有余額，分錄怎么寫
分公司注銷，總公司賬上 “其他應收賬款” 借方有余額，需視不同情況進行賬務處理： 能收回款項 若分公司注銷后，款項仍可收回，比如分公司之前向外部單位或個人的借款等，收回時： 借：銀行存款 / 庫存現金等 貸：其他應收款 無法收回，確認為損失 如果有確鑿證據表明該款項無法收回，如債務方破產、死亡且無遺產可供清償等，經批準后確認為壞賬損失： 采用直接轉銷法（適用于壞賬損失較少、不常發生的企業 ）： 借：營業外支出 貸：其他應收款 采用備抵法（更符合權責發生制和謹慎性原則 ）： 計提壞賬準備時： 借：信用減值損失 貸：壞賬準備 實際發生壞賬，核銷該其他應收款時： 借：壞賬準備 貸：其他應收款 分公司資產抵償 若分公司用資產抵償該其他應收款，比如用固定資產、存貨等： 以固定資產抵償： 總公司接收固定資產時： 借：固定資產（按公允價值或雙方協商價值 ） 壞賬準備（若之前已計提 ） 營業外支出 - 債務重組損失（若抵債金額小于債權賬面價值 ） 貸：其他應收款 資產減值損失（若抵債金額大于債權賬面價值 ） 涉及增值稅的，還需考慮增值稅相關分錄，如： 借：應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額 ） 貸：固定資產清理（若分公司按規定繳納了增值稅 ） 以存貨抵償： 借：庫存商品等（按公允價值或雙方協商價值 ） 應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額 ） 壞賬準備（若之前已計提 ） 營業外支出 - 債務重組損失（若抵債金額小于債權賬面價值 ） 貸：其他應收款 資產減值損失（若抵債金額大于債權賬面價值 ）
-
Q
老師 分公司注銷，賬上與總公司的其他應收款，其他應付款要怎么做賬？
-
Q
公司要注銷，其他應收款借方有余額，已經收不回來了，怎么平賬
-
Q
分公司準備注銷，資產負債表上有其他應付款-母公司余額，分公司應該怎么做賬。分公司注銷后母公司應該如何做賬
-
Q
分公司注銷的時候，銀行存款有2萬，打給了其總公司，請問分公司與總公司分別如何做賬 分公司賬務處理 借：其他應收款-20000 貸：銀行存款 2. 總公司賬務處理 借：銀行存款20000 貸：其他應付款20000 那么關于分公司的其他應收款余額2萬，以及總公司的其他應付款余額2萬，分別如何處理
-
Q
分公司注銷，總公司賬上其他應收賬款借方有余額，分錄怎么寫
熱門問答 更多>
-
在我小規模期間我采購了這批貨物回來我并未在我小規模期間進行銷售，也沒有按小規模的征收率開具發票的嘛，當時供應商開具了普票給我，我現在成為一般納稅人了可以要求供應商換開成專票給我嗎？
-
我想問一下，酒店給我開出的普票我沒報銷，公司會查到這個個報銷嗎？這只有開出方和我知道這個事
-
生產型加工企業，如果當初沒有搞清楚狀況人工不容易分清楚，就用的主營業務成本科目，沒有用生產成本和庫存商品科目，必須改賬嗎？
-
填寫出口收匯明細表的時候，收匯單上顯示的金額，不和報關單上面一樣，可能三張銀行憑證對應了四五單報關單，那我要怎么填
-
房屋租賃行業，客戶轉租金到公戶，再從公戶轉到老板私戶應該怎么備注
-
月工資3萬，如何根據稅收政策，合理避稅
-
可以做到銷售費用-材料費嗎這個科目嗎
-
老師客戶打的開模費，這個不會退給客戶怎么做會計分錄合適
-
我們是一般納稅人做純貿易出口，小企業會計準則，以cif 形式出口，保運費是不是就是代外國客戶支付？我收到的國內發票不能做我們費用？
-
怎么找不到下載個稅代扣代繳客戶端了？
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
這個是往來撥款，總公司可不可以直接沖減投資收益呢？更簡便處理呢？借：投資收益負數，貸：其他應收款－分公司。若其他應收款貸方有余額借：其他應收款-分公司，貸：投資收益
同學你好 這個可以的