我們公司是小規(guī)模納稅人，2020年10月稅局代開增值稅專用發(fā)票一張，之后又因一些原因需要作廢這張專票，去稅局給作廢了專票。但已繳納的稅款稅局說不退了，給開了張證明說等下次再開專票時再來抵扣?，F(xiàn)在2021.1月份了，我們一直也沒再開專票，那我上個季度多交的稅款賬務上應該怎么處理呀？今年要再開專票的話還能用上次多交的錢抵嗎？兩百多塊錢要是不想以后再抵扣的話，可以嗎，就當白交了可以嗎？不知道怎么處理會比較好。

老師，免交增值稅公司開的是免稅普通發(fā)票，不能開具專用發(fā)票，也不能抵扣。現(xiàn)在公司拓展經(jīng)營項目，但是新增的這個主營項目不是免交增值稅的項目，對方需要我們開具專用發(fā)票給他們。這樣可以申請專用發(fā)票嗎？會不會導致連免稅得那個營業(yè)收入也變成要交稅了??？

老師好！請問我司是小規(guī)模公司，客戶給我們開了增值稅專用發(fā)票（代開的）對方公司也是小規(guī)模。但是已經(jīng)跨月請問這樣 還可以退回讓他們沖紅，再開普票過來嗎？

老師您好，我們公司是小規(guī)模公司，代開了增值稅專用發(fā)票，稅款已經(jīng)繳納，在代開申請后隨即進行了增值稅專票的稅種核定，導致代開的專票稅務局不能給開具并郵寄，我們已經(jīng)交了稅費，請問稅費可以退嗎？由于發(fā)票沒代開出來，我們明天需要用稅控盤開具增值稅專用發(fā)票，請問如果不退稅，我們重復征收此張票的增值稅嗎？因為我們稅務局代開的已經(jīng)提交了申請，后續(xù)在稅控盤中再開具，會顯示開了此張票兩次

【廣東稅務】尊敬的納稅人：東莞市長安盛潔防靜電用品經(jīng)營部（92441900L313762816）您所申請開具的增值稅專用發(fā)票（申請單500024076119）審核不通過，原因：有其他不得申請代開專用發(fā)票的情形;您企業(yè)最近12個月代開增值稅專用發(fā)票次數(shù)大于12次，根據(jù)《國家稅務總局關于增值稅發(fā)票管理等有關事項的公告》（2019年第33號），增值稅小規(guī)模納稅人(其他個人除外)發(fā)生增值稅應稅行為，可以使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)自行開具。，請在電子稅務局“票種核定”模塊申請核定增值稅專用發(fā)票使用。 這個是什么意思？老師是不是稅局不給代開了？