老師您好： 我司有員工常年在供應(yīng)商公司上班，為了方便管理，現(xiàn)把該員工的工資及個稅在供應(yīng)商處發(fā)放及申報，然后我們再付回款給供應(yīng)商，請問這種情況我怎么做憑證？工資照樣做計提費用和應(yīng)付職工薪酬，然后發(fā)放時做應(yīng)借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款嗎？

老師好。比如我們公司10月計提10個人工資1萬元， 借：管理費用—人員工資1萬 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資1萬 但11月份只發(fā)了9個人的 借：職工薪酬應(yīng)付工資1萬 貸：銀行存款9000元 然后11月份計提工資也是10個人1萬 借；管理費用—工資1萬 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資1萬 12月份把上個月未發(fā)的工資發(fā)了 借：職工薪酬—工資11000 貸：銀行存款11000 我這樣做可以嗎？

你好，有個問題請教，社保我按正常的做了計提，也做了繳納。例如分錄為:借:管理費用–社保（公司部分）800貸:應(yīng)付職工薪酬–社保800借:應(yīng)付職工薪酬–社保800其他應(yīng)收款–社保（個人部分）400貸:銀行存款1200有個員工停薪留職了，做工資表時，社保個人部分和公司部分就全由員工個人承擔(dān)，這種情況我怎么做發(fā)放工資的分錄呢？例如計提工資的分錄為:借:管理費用–工資3000貸:應(yīng)付職工薪酬–工資3000那么發(fā)放的分錄應(yīng)該怎么做？其他應(yīng)收款–社保（個人部分）貸方還是400嗎？

你好 老師 我想問下就是公司員工個稅是我們幫忙代扣代繳 計提的時候借 管理費用 貸應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放時候借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款 應(yīng)交個人所得稅 然后還要做一筆繳納分錄 借個人所得稅 貸銀行存款 這樣對嗎

老師是這樣的：計提工資我做的是 借：管理費用 工資 管理費用 社保公司部分 管理費用 公積金公司部分 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工應(yīng)酬 貸：其他應(yīng)收款 個人社保 其他用收款 個人公積金 其他應(yīng)收款 個稅 銀行存款 這樣我計提的應(yīng)付職工薪酬和發(fā)放金額就不一樣了，因為計提的時候沒有提個稅啊，現(xiàn)在發(fā)的時候貸方又有個稅了，是不是我哪里做錯了