老師，我的意思是分錄怎么寫

借應收賬款負數貸，主營業務收入負數，應交稅費應交增值稅負數， 借應交稅費應交增值稅負數貸營業外收入負數。

老師，可以直接貸主營業主收入40000嗎，因為7月已經將稅額轉到了營業外收入

你好，沒有看懂你的分錄。

就是7月我做的是借應收，貸主營業務收入，貸應交稅費～增值稅，月末做了一張借應交稅費，貸營業外收入，8月我紅字的那張可以直接做借應收紅字4萬，貸主營業務收入紅字4萬嗎，就是應交稅費那個分錄紅字不做可以嗎

好不做不可以的，不做的話，你的應交稅費一直有余額。

老師，沒有余額，我的意思是營業外收入的紅字也沒做可以嗎

你好，那你這不就是多充了營業收入了。

你的營業收入不對，到時候你的企業所得稅營業收入不等于你的增值稅銷售額。

老師，那如果是去年發生的，今年退回來了，那可以直接做主營業務收入的紅字嗎

可以的，可以這么做的，可以的，沒有問題。

那我把今年的改一下，按照老師的寫

你好 可以的 可以的

老師，那營業外收入那筆紅字分錄的摘要怎么寫呢

紅沖結轉不需要繳納的增值稅。

老師，如果是去年的，比如退4萬含稅，今年紅字發票未稅是39603.96，稅額396.04，我在今年賬務處理直接就是借應收，貸主營業務收入，那我季度報稅的時候，我填小規模報表第10行，是需要減去396.04的稅額填嗎

你好，對的是的，是這么做的。

老師，那我稅控盤里的數據，比我這個報稅的多了這個稅額，就差這個稅額了，有什么影響嗎

你好，稅務局會問起來的，因為你的增值稅收入和所得稅收入不一致。