（1）職工福利費(fèi)稅前扣除限額=360×14%=50.4（萬(wàn)元），實(shí)際發(fā)生62萬(wàn)元，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=62-50.4=11.6（萬(wàn)元）。（2）工會(huì)經(jīng)費(fèi)稅前扣除限額=360×2%=7.2（萬(wàn)元），實(shí)際撥繳5萬(wàn)元，不需要做納稅調(diào)整。（3）職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除限額=360×8%=28.8（萬(wàn)元），則本年度發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)25萬(wàn)元可以在稅前據(jù)實(shí)扣除。同時(shí)，以前年度結(jié)轉(zhuǎn)至本年度的職工教育經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元也可以在本年度稅前扣除，調(diào)減應(yīng)納稅所得額3萬(wàn)元。（4）該企業(yè)2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=800+11.6-3=808.6（萬(wàn)元）其中3萬(wàn)為什么要調(diào)減
學(xué)員您好，因?yàn)檫@3萬(wàn)是以前年度結(jié)轉(zhuǎn)下來(lái)的，并沒(méi)影響今年的損益，而又能在今年扣除，所以要調(diào)減 所得稅里說(shuō)的調(diào)增調(diào)減都是在當(dāng)年利潤(rùn)的基礎(chǔ)上調(diào)的
熱門(mén)問(wèn)答 更多>
-
老師好，24年12月少計(jì)提啦工資一萬(wàn)多，24年匯算清繳還沒(méi)有做，現(xiàn)在如何補(bǔ)提呢，如何做分錄，謝謝老師
-
千戶(hù)集團(tuán)是什么意思？電子稅務(wù)局上的
-
有以前年度取得一張進(jìn)項(xiàng)普票，兩百多塊錢(qián)，當(dāng)時(shí)進(jìn)的管理費(fèi)用，對(duì)方單位涉嫌開(kāi)票異常，我們?cè)谶@次2024年所得稅匯算清繳中已經(jīng)調(diào)整，請(qǐng)問(wèn)如何進(jìn)行賬務(wù)處理呀
-
管理不善進(jìn)項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)出所以加 5200 對(duì)嗎？
-
2024年的餐費(fèi)發(fā)票現(xiàn)在還可以報(bào)銷(xiāo)嗎？必須要在5月31日前報(bào)銷(xiāo)完
-
老師就是視頻號(hào)上的收入怎么確認(rèn)啦，我看見(jiàn)導(dǎo)出來(lái)的訂單結(jié)算狀態(tài)是待結(jié)算，視頻號(hào)平臺(tái)還沒(méi)有把傭金轉(zhuǎn)入我們得視頻號(hào)小店里面來(lái)，這種確認(rèn)收入嗎？
-
當(dāng)公司老板和法人不是同一人，外賬報(bào)銷(xiāo)單誰(shuí)簽字？
-
2024年6月份收到的專(zhuān)票，當(dāng)時(shí)已經(jīng)抵扣，現(xiàn)在五月份對(duì)方作廢了這張發(fā)票，我們賬務(wù)和稅務(wù)怎么操作？新開(kāi)的發(fā)票是入成本還是入以前年度損益？
-
老師，請(qǐng)問(wèn)一下個(gè)體戶(hù)名稱(chēng)能用Xx文化傳媒事業(yè)部嗎？
-
老師我是小規(guī)模還是小白做賬一個(gè)月也沒(méi)有幾筆賬
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線(xiàn)：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線(xiàn)咨詢(xún)
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線(xiàn)咨詢(xún)
快賬官網(wǎng)售前咨詢(xún)
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄