老師您好，19年有抵扣的稅款33113.22，現(xiàn)在需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，并且重新申報(bào)19年9月的增值稅。您看看我這個(gè)19年的新調(diào)整后的附表二對(duì)么？

老師，19年11月的時(shí)候申報(bào)增值稅，銷項(xiàng)稅額11萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額10萬(wàn)，有留抵稅額5萬(wàn)。所以沒繳納增值稅。因?yàn)楝F(xiàn)在稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)抵扣的稅款都是虛開發(fā)票，要求做全部進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出補(bǔ)稅，并且重新繳納2019年11月的增值稅如果我重新申報(bào)19年11月增值稅表的時(shí)候，是繳納11萬(wàn)的增值稅么？不需要在扣除留抵的5萬(wàn)吧。

增值稅繳納的會(huì)計(jì)處理：1、甲企業(yè)為一般納稅人,上月增值稅無(wú)留底,企業(yè)增值稅以15天為納稅期、期滿之日5日內(nèi)預(yù)交,次月1日-15日申報(bào)納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款(1)2009年5月預(yù)交稅金30萬(wàn),本月銷項(xiàng)稅額80萬(wàn),準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額35萬(wàn),4月沒有留底稅額，要求:做出5月底核算增值稅和6月初補(bǔ)交的會(huì)計(jì)處理;(2)若本月銷項(xiàng)稅額60萬(wàn),準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額35萬(wàn),做出5月底核算增值稅的會(huì)計(jì)處理(3)若本月銷項(xiàng)稅額30萬(wàn),準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額35萬(wàn),做出5月底核算增值稅的會(huì)計(jì)處理

甲公司系增值稅一般納稅人。本年10月份銷項(xiàng)稅額為110萬(wàn)元,當(dāng)期認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為155萬(wàn)元。11月份銷項(xiàng)稅額為320萬(wàn)元,當(dāng)期認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為240萬(wàn)元;11月部分鋼材被盜,應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額61萬(wàn)元，被盜鋼材報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)計(jì)入營(yíng)業(yè)處支出。12月10日,申報(bào)繳納11月份增值稅(相關(guān)附加稅費(fèi)略)。要求：甲公司10月、11月應(yīng)交增值稅是多少，并對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

老師您好，我咨詢?cè)鲋刀惖膯?wèn)題。 本月（12月）發(fā)生銷項(xiàng)稅額9萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額2萬(wàn)，所以本月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，但是截至11月底，留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額還有14萬(wàn)多。 請(qǐng)問(wèn)老師： 1、本月賬務(wù)處理怎么做？需要寫轉(zhuǎn)出未交增值稅、未交增值稅等分錄嗎？還是說(shuō)什么都不寫？ 2、本月是否需要繳納增值稅及附加稅？如果需要繳納，那留抵的那些稅額怎么辦？如果不需要繳納，請(qǐng)問(wèn)是用目前有的留抵稅額進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎？ 謝謝老師，希望您不吝賜教，麻煩您了